Как вернуть налог от стоимости квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения 2021

Приобретая жилую недвижимость, можно воспользоваться правом на имущественный вычет. В этом случае сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет, пересчитают и вернут налогоплательщику переплату. В положения НК РФ о налоговом вычете при покупке квартиры изменения 2021 года внесены Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ. Расскажем об этих и иных новшествах подробнее.

Налоговый вычет при покупке квартиры: изменения до 2021 года

Условия предоставления вычета на покупку квартиры и иной жилой недвижимости перечислены в п. 3 ст. 220 НК РФ. Напомним основные моменты:

• к вычету принимается стоимость приобретенного жилья, включая земельные участки, но не более 2 млн. руб.;
• дополнительно можно получить вычет на сумму уплаченных процентов по ипотеке, кредиту, израсходованному на приобретение квартиры;
• из бюджета можно вернуть 13% от заявленной суммы вычета;
• для заявления вычета необходимо, чтобы у покупателя имелся облагаемый НДФЛ доход, а сам собственник был налоговым резидентом РФ.

Положения о вычете при покупке жилья менялись и ранее. Значительные изменения вступили в силу с 2014 г. (на основании Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ):

• вычет в 2 млн. руб. разрешили использовать по нескольким объектам жилья до его полного исчерпания (при условии, что до 01.01.2014 вычет не применялся) – ранее вычет полагался лишь по одному объекту;
• сумму процентов, уплаченных по кредиту на покупку недвижимости, после 01.01.2014, ограничили лимитом в 3 млн. руб. (ранее учитывалась вся уплаченная сумма), принимаются такие расходы только по одному объекту.

На жилую недвижимость, приобретенную ранее 2014 г., распространяются прежние правила: вычет до 2 млн руб. предоставляется в отношении единственного объекта, а расходы на уплаченные проценты по ипотеке, в т.ч. рефинансированной, не ограничиваются.

Следующая поправка стала действовать для налогового вычета при покупке квартиры в 2016 г. Изменения коснулись состава документов, подтверждающих право собственности. Вместо копии свидетельства о праве собственности, к декларации прилагается выписка из реестра недвижимости (закон от 03.07.2016 № 360-ФЗ).

Налоговый вычет за квартиру: изменения с 2021 года

Чтобы заявить вычет и вернуть часть уплаченного налога, необходимо подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой отражается стоимость покупки, сумма уплаченных процентов по кредиту, заявляемая сумма вычета, с приложением подтверждающих документов. Также можно обратиться за вычетом к работодателю.

Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ внес в порядок получения налогового вычета 2021 г. изменения. За квартиру, покупку иного жилья и уплаченные ипотечные проценты вычет с 21.05.2021 г. может предоставляться иначе — в упрощенном порядке без подачи декларации и документов.

Для этого требуется соблюдение следующих условий (пп. 8.1. ст.220, ст. 221.1 НК РФ):

• право на вычет возникло не ранее 01.01.2020 г.;
• физлицо авторизовано в «Личном кабинете налогоплательщика»;
• банк, сопровождавший сделку, должен быть подключен к системе обмена данными с ФНС.

При одновременном выполнении указанных требований камеральная проверка и возврат средств собственнику жилья осуществляется в ускоренном порядке — в течение 1,5 месяцев с момента получения заявления инспекцией. Причем налогоплательщику составлять заявление самостоятельно не придется — предзаполненный бланк размещается в «Личном кабинете» налоговиками после получения необходимых сведений. Собственнику квартиры остается проверить данные, подписать документ и отправить его налоговикам обратно.

Заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ за 2020 г. и последующие годы не требуется, если покупатель недвижимости решил воспользоваться упрощенным порядком оформления вычета на квартиру.

НК РФ не лишает налогоплательщика возможности самостоятельно сдать 3-НДФЛ, если в том есть необходимость. Декларацию придется самостоятельно заполнить и отправить, например, в следующих случаях:

• если квартира была куплена ранее 2020 г.;
• если банк не участвует в обмене данных с ФНС;
• когда расчет между сторонами сделки произведен без участия банка;
• при распределении вычета между супругами;
• при оформлении покупки жилья на детей до 18 лет и т.д.

С 01.01.2022 г. прекращает действие пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ с 2022 г., требующий приложения документов, подтверждающих право на вычет и оплату покупки жилья. При этом обязательное представление документов на расходы будет предусмотрено обновленным пп. 6 п.3 ст. 220 НК РФ – если налогоплательщик заявляет о возврате налога в обычном порядке.

Ожидается, что в полную силу новые правила упрощенной процедуры получения налогового вычета при покупке квартиры (изменения 2021 г.) заработают с 2022 года, когда начнется полноценный обмен данных ФНС с банками и в системе появится информация об операциях за прошедший, 2021 год.

Изменения для владельцев новостроек с 2022 года

С 01.01.2022 г. на основании ст. 2 закона № 100-ФЗ изменится формулировка пп. 2 и будет добавлен новый пп. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Стоимость земельного участка при заявлении вычета будет учитываться с даты госрегистрации возведенного на нем жилого дома, а не после получения свидетельства о праве собственности на жилье.

При передаче квартиры застройщиком право на вычет возникает после принятия объекта по подписанному акту приема-передачи жилья или иному передаточному документу, но обратиться за вычетом и возвратом НДФЛ можно будет лишь после госрегистрации права собственности.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой

Здравствуйте. Сразу отвечу на вопрос — в некоторых случаях можно получить вычет при покупке квартиры сразу одним платежом, но все зависит от вашей суммы подоходного налога. Когда граждане задают подобный вопрос, становится понятно, что они не совсем понимают что собой представляет вычет. Поэтому начну с определения вычета и его суммы. Затем опишу примеры для понимания.

Что такое вычет и какова его сумма

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же зарплаты/доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это указано в п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Если с гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ с доходов, то и возвращать ему нечего. Поэтому нельзя получить вычет когда не работаешь или работаешь неофициально.

Гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от суммы расходов за покупку квартиры, проще говоря 13% от стоимости его доли квартиры — деньги от субсидий. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб. — п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя. Теперь все подытожим простыми примерами.

ПРИМЕР №1 (получение вычета сразу одной суммой): В мае 2019 года Максим купил квартиру за 7,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 7,5 млн. = 975 тыс.руб., Максиму положены максимальные 260 тыс.руб.

Максим работает на хорошо оплачиваемой должности в крупной компании. Его зарплата составляет 180 тыс.руб. За весь 2019 год работодатель Максима удержал с его зарплат 13%-ный НДФЛ в размере 270 тыс.руб. В 2020 году Максим подал документы в налоговую инспекцию. Ему вернули не весь его удержанный НДФЛ (270 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он вернул НДФЛ одной суммой.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная консультация, напишите онлайн юристу справа или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

ПРИМЕР №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2019 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц. За весь 2019 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб. В 2020 году Светлана подала документы в налоговую инспекцию и ей вернули те же 72 тыс.руб. Ей осталось вернуть 234 тыс. — 72 тыс.руб. = 162 тыс.руб.

В 2020 году с зарплат Светланы удержали подоходный налог на сумму 85 тыс.руб. В 2021 году Светлана подала документы и ей вернули те же 85 тыс.руб. Остаток вычета будет 162 тыс. — 85 тыс. = 77 тыс.руб.

За весь 2021 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.

О вычете за последние три или четыре года

1. Право на получение вычета бессрочно, т.е. его можно вернуть хоть через 10 лет после покупки квартиры — подробнее. Даже если квартира уже продана.
2. НДФЛ можно вернуть за последние три года — п. 7 ст. 78 НК РФ. А пенсионерам за последние 4 года — подробнее. Но срок считается только с даты покупки квартиры. Если квартира куплена по договору купли-продажи («вторичка»), тогда с даты регистрации права собственности — пп. 7 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо ФНС от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@. При покупке квартиры в строящемся доме (новостройке) срок считается с даты подписания акта приема-передачи — пп. 6 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо Минфина РФ от 6 марта 2015 г. N 03-04-05/12102.

ПРИМЕР №1 : В марте 2015 году Андрей купил квартиру за 3,5 млн. руб. В 2019 году он узнал, что имеет право на получение вычета. Хоть и 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., получить он может максимальные 260 тыс.руб. Вычет он может вернуть только за последние три года — за 2016, 2017 и 2018 года.

За весь 2016 год работодатель Андрея удержал с его зарплат 86 тыс.руб., в 2017 году — 88 тыс.руб., в 2018 году — 91 тыс.руб. В 2019 году Андрей подал документы. Хоть за 3 года с Андрея удержали НДФЛ на сумму 86 тыс. + 88 тыс. + 91 тыс. = 265 тыс.руб., он вернул себе максимальные 260 тыс.руб. Здесь вышло, что он получил вычет одной суммой.

ПРИМЕР №2 : В декабре 2017 года Марина купила квартиру за 1,9 млн. руб. В 2019 году она узнал о своем праве на вычет. Сумма вычета у нее 13% * 1,8 млн. = 247 тыс.руб. Нельзя получить вычет до даты покупки квартиры, поэтому Марина может вернуть вычет только за 2017 и 2018 года.

За весь 2017 год с зарплат Марины удержали 83 тыс.руб., в 2018 году — 96 тыс.руб. В 2019 году Марина подала документы в налоговую инспекцию, где затем ей вернули 83 тыс. + 96 тыс. = 179 тыс.руб. Остаток вычета 247 тыс. — 179 тыс. = 68 тыс.руб. Его она сможет вернуть в последующие года.

Другие мои статьи по теме:

Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать

Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):

Как получить 13% от стоимости купленной квартиры онлайн: пошаговая инструкция

О том, что в России существуют налоговые вычеты, в том числе имущественные, знают многие. Но не всем известно, что сейчас уже не нужно лично посещать ИФНС и подавать бумажные заявления – все оформляется онлайн и без лишних проблем. Мы расскажем, как оформить налоговый вычет за покупку квартиры онлайн.

Немного теории

Если вы покупали квартиру, то можно вернуть до 260 000 рублей от её стоимости и до 390 000 рублей за проценты, уплаченные по ипотеке. Не стоит их путать – это два разных налоговых вычета. Сегодня я расскажу о том, как вернуть налоги от стоимости купленной квартиры.

Почему я не возвращаю проценты, уплаченные по ипотеке? Проблема в том, что их можно вернуть только по одному объекту, то есть, при покупке квартиры в будущем вычет на проценты по ипотеке получить не выйдет. А стоимость моей квартиры слишком мала – поэтому в данном случае я не получу максимум, лучше подождать следующей покупки.

А вот с возвратом 13% от стоимости квартиры все легче. Например, указанная сумма (260 000 рублей) рассчитана так: это 13 % от 2 000 000 рублей. Это значит, что, при стоимости квартиры 2 500 000 рублей, возврат в любом случае будет от 2 000 000 рублей. В моем случае, квартира стоила 1 500 000 рублей. Она куплена после 2014 года, это значит, что я могу разбить свой вычет на несколько объектов. То есть, я сначала получу вычет за этот объект (стоимостью 1 500 000 рублей), и позже, при новой покупке квартиры, я смогу получить 13% от оставшихся 500 000 рублей (стоимость новой квартиры при этом уже не важна – главное, что остается лимит вычета на сумму в 500 000 рублей).

Оформляем вычет онлайн шаг за шагом

Рассказываю пошагово, как легко вернуть законно причитающиеся деньги от государства. Прежде всего, нужно иметь аккаунт на сервисе «личный кабинет налогоплательщика», который находится по адресу: lkfl2.nalog.ru. В нем легко зарегистрироваться по своему ИНН, а можно использовать электронную подпись, но проще всего – авторизоваться через Госуслуги.

Личный кабинет (у меня) выглядит так, как на картинке ниже. Для возврата денег заходим в раздел «Жизненные ситуации» :

Если за этот год вычет оформляется впервые, как в моем случае, то в «Жизненных ситуациях» выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» . (А если уже получали вычет в этом году, то сразу выбираем «Подача заявления на налоговые вычеты»).

В этом разделе выбираем «Заполнить онлайн» .

Начинаем. Для начала выберем год, за который получаем вычет. Я оформляла получение 17 февраля 2021 года за 2020 год.

Это важно! Невозможно, например, в 2021 году получить вычет за 2021 год. Только за прошедшие периоды.

Указываем все так, как есть в реальности. Я подавала декларацию впервые за 2020 год и являюсь налоговым резидентом Российской Федерации.

Далее указана информация про работодателя. Итак, за 2020 год я заработала 196 563 рубля 9 копеек. Значит, я могу претендовать на 13% от этой суммы, то есть 25 553 рубля.

Далее система предлагает выбрать вид вычета. Отмечаю галочкой «имущественные налоговые вычеты».

В системе уже есть информация по моему объекту. Я лишь вручную указываю его стоимость (1 500 000 рублей), и оставляю пустым информацию про проценты (потому что я их не хочу получать с этого объекта):

Далее система сама рассчитает необходимые значения. Нужно лишь вручную заполнить, получали ли вычеты за прошлые годы? Я получала и указываю эту сумму 64 387 рублей (эту информацию можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика, помнить необязательно):

Вычеты, полученные напрямую у работодателя, я не оформляла (хотя такой вариант существует) и оставляю здесь пустым, ничего не выбираю.

Далее система сама все проверит и предложит ожидаемую сумму вычета. Как я ранее и писала, это 13% от заработанных мной за 2020 год 196 563 рублей, то есть 25 553 рубля.

Далее самое приятное – заполняем свои банковские реквизиты, на которые через 3-4 месяца поступит эта сумма от ФНС:

Система предложит еще раз все проверить, и даже распишет «Как сформировалась эта сумма» . Можно заглянуть в этот раздел для общего развития.

Далее нужно прикрепить документы на объект. Я получаю не в первый раз вычет, поэтому прикрепляла их при первом имущественном вычете в 2018 году. Но если получаете впервые, нужно отсканировать и прикрепить. В личном кабинете очень подробно расписано, какие документы потребуются.

Следуя подсказкам системы, нажимаем «Далее» , «Ок» и вот так будет выглядеть окошко, если вы все сделали правильно:

Кроме того, может понадобиться «Электронный сертификат» . Не нужно пугаться этого термина, это всего лишь пароль, который вы придумаете сами в целях безопасности. Формируется на этом же сайте (Личный кабинет налогоплательщика) в течение короткого времени (до 30 минут).

Важные нюансы, о которых нужно помнить

Есть еще несколько моментов, которые кажутся сложными для понимания, но на самом деле очень просты, если разобраться.

Другие вычеты

Опишу на примере. Если бы я в 2020 году лечила бы, например, зубы, я бы сначала получила вычет за лечение. Вот почему: вычет за лечение можно вернуть только в течение 3-х лет, тогда как у имущественных вычетов «срок годности» побольше.

Сумма налога

В любом случае, нужно отталкиваться от конкретной суммы, уплаченной работодателем. То есть, используя мой пример, я не могу получить больше 25 553 рублей за 2020 год. В эту сумму должны входить вычеты.

Например, могло быть так. Я могла потратить в 2020 году 10 000 рублей на лечение зубов. С этой суммы я могу вернуть 1 300 рублей. В этом случае, я бы получила 1 300 рублей за лечение и 24 253 рубля за покупку квартиры.

Важно официально работать

Если вы не работаете официально в Российской Федерации, то у вас нет работодателя, который платит налог в бюджет. Поэтому, даже если вы покупаете квартиры и лечите зубы, вам не с чего вернуть налог.

Когда невозможно получить вычет?

В том случае, если вы официально работаете, и ваш работодатель платит налог, но, при этом, вы не покупаете квартиры, не пользуетесь платными услугами врачей, или не оплачиваете свое или своих детей образование (кстати, платные курсы, имеющие образовательную лицензию, сюда подходят), то, к сожалению, получить обратно 13% невозможно.

Налоговый вычет оформляется онлайн

Канули в лету те времена, когда нужно пешком идти в налоговую, стоять в очередях и разочаровываться. Теперь все можно сделать онлайн, не выходя из дома.

Важно донести это своим родственникам, которые все также закрывают глаза и ленятся забрать свои деньги у государства абсолютно легально и очень быстро.

Возврат налога при покупке квартиры

Покупка жилья — в частности, квартиры, удовольствие не из дешевых. Особенно если речь идет о крупных городах. И поэтому для многих становится приятной мысль о том, что хотя бы часть расходов можно компенсировать, используя имущественный налоговый вычет за квартиру. Все вопросы, связанные с возвратом налога и также то, сколько можно вернуть денег с покупки квартиры, мы и разберем в нашей статье.

Налоговый вычет за покупку жилья

Обратимся к самому понятию имущественного налогового вычета, который подробно описан в ст. 220 НК РФ.

Налоговый вычет (НВ) — уменьшение налогооблагаемой базы (вашего дохода, с которого уплачиваются 13% НДФЛ). С помощью него при покупке квартиры (или иного жилья — жилого дома, комнаты, доли в квартире, строительстве жилого дома) можно вернуть себе деньги, ранее уплаченные государству в виде налогов — то есть оформить возврат налога при покупке квартиры.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Существует несколько категорий НВ: имущественные, социальные, инвестиционные и т.п. Более подробно можно ознакомиться с ними в других наших статьях.

Что такое возврат подоходного налога при покупке квартиры

Согласно закону, вы можете оформить налоговый вычет на квартиру (покупку) и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ при покупке квартиры. Разберемся, откуда берется этот НДФЛ и что вообще это означает.

Часто доход, который вы получаете, — это только 87% от того, что вы заработали. Потому что работодатель удерживает с вашей зарплаты 13% в качестве НДФЛ. По факту с каждых 100 рублей, что вы заработали, 13 рублей уходит на подоходный налог.

Именно эти деньги в некоторых случаях вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на возврат налога, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

С каждых 100 рублей, что вы заработали, 13 рублей уходит в государственную казну.

Как рассчитать налог к возврату

Имущественный вычет при покупке квартиры условно делится на 2 типа и каждый из них имеет свои ограничения по суммам.

Основной налоговый вычет

Максимальный размер основного НВ составляет 2 000 000₽.

При строительстве или покупке жилья, указанного в пп.3 п. 1 ст.220, вы можете вернуть до 260 000 рублей.

То есть в случае, если покупка квартиры была на собственные средства, то есть без использования целевого кредита — ипотеки, вы имеете право вернуть до 260 тысяч рублей — 13% от 2 000 000₽.

Пример. Иванов оформил купил небольшую квартирку за 2 млн руб. Используя право на возврат налога, он вернет 260 тыс.
Петров купил квартиру за 3 млн. Но он тоже вернет только 260 тысяч, так как основной налоговый вычет ограничен суммой только в 2 млн руб.

Пример. Петров купил квартиру за 3 млн. Но он тоже вернет только 260 тысяч, так как основной налоговый вычет ограничен суммой только в 2 млн руб.

Получить от государства в виде возвращенных налогов вы сможете не сумму налогового вычета, а 13% от нее — то есть то, что было заплачено в виде налогов.

Пример. Сидоров оформил покупку квартиры за 2 млн и имеет право оформить НВ на квартиру и вернуть 260 тысяч. Но с зарплаты у Сидорова за год удержали только 100 000₽. Он не сможет получить весь возврат НДФЛ сразу — ему придется перенести остаток на будущий год — следующий налоговый период, и “дополучить” возврат налога на имущество, которое он приобрел, позже.

Если вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы.

Имущественный налоговый вычет имеет переносимый остаток.

Также при расчете нужно учитывать лимит, установленный законом. Если лимит составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от максимально возможной суммы, то есть 260 000 рублей.

Налоговый вычет по уплаченным процентам ипотеки

При покупке квартиры в ипотеку помимо основного вычета, вы имеете право оформить налоговый вычет за фактически уплаченные % по ипотеке. Такой НВ максимально составляет 3 000 000₽ (пп. 4 п.1. ст. 220 НК РФ).

То есть за покупку или строительство жилья, указанного пп.3 п. 1 ст.220, вы можете вернуть до 390 000 рублей.

Итого за покупку квартиры в ипотеку можно вернуть до 650 000 рублей.

Пример:
Зайцев купил в ипотеку квартиру за 4 млн руб. Процентов по ипотеке уже выплачено на 1 млн. Таким образом, Зайцев может вернуть 260 тысяч по основу НВ за покупку жилья, и еще 130 тысяч (1 000 000*13%) в качестве возврата налога за уплаченные ипотечные проценты. Общим итогом он получит 390 000 руб.

Чтобы посчитать, сколько денег вы можете вернуть с помощью налогового вычета, используйте наш калькулятор.

Срок давности налогового вычета за покупку жилья

Имущественный вычет — единственный, который не имеет срока давности. Это значит, что вы можете купить квартиру сейчас, а возврат НДФЛ за покупку квартиры оформить через пять или десять лет. Или же если вы купили жилье несколько лет назад и не оформляли возврат налога, можно это сделать сейчас — право на НВ не “сгорает”. Но и правила действуют для такого вычета ровно такие, какие были в период покупки квартиры.

Например, до 2014 г. налоговый вычет по процентам был не ограничен суммой — можно было вернуть 13 процентов при покупке квартиры со всей суммы уплаченных банку процентов.

Если у вас была давняя покупка жилья, и вы не уверены, какие суммы вам положены, обращайтесь к нашим специалистам — они подскажут вам и проконсультируют.

Покупка квартиры в новостройке

Если вы покупаете квартиру в новостройке, то должны знать, что помимо расходов на саму покупку квартиры, к налоговому вычету можно учитывать расходы на отделочные работы и стройматериалы. Но это работает только в том случае, если в документах прописано, что квартира приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Но все это, конечно, не должно превышать лимиты налоговых вычетов.

Пример:
Захаров приобрел квартиру за 1 млн руб. по ДДУ без отделки. И за отделочные работы заплатил еще 1.5 млн. Захаров может учесть к НВ 1 млн за покупку квартиры и еще 1 млн “взять” из расходов, потраченных на отделку, чтобы получить “полноценный” НВ в размере 2 млн руб.

К налоговому вычету можно учесть только отделочные работы. За перепланировку или покупку сантехники возврат 13 процентов оформить не удастся.

Что включено в понятие отделочных работ

Точной расшифровки по данному вопросу нет, но вообще расходы на отделочные работы разделяют на три категории (пп. 3-4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

разработка сметной и проектной документации на проведение отделки

покупка отделочных материалов

оплата услуг за отделочные работы

Если покупка квартиры была в браке

Если приобретение жилья совершалась в браке, то оба супруга (несмотря на то, кто записан собственником), имеют право на налоговый вычет. Так как согласно ст. 34 СК РФ, имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым (если иное не указано в брачном договоре).

Пример:
Семья Соловьевых купила квартиру за 4 млн руб. И муж, и жена могут оформить налоговые вычеты за покупку жилья и вернуть по 260 тысяч, так сумма покупки позволяет оформить два “полных” НВ.
А Воробьевы купили квартиру поменьше — за 3 млн руб. Им нужно будет разделить налоговый вычет в любой удобной им пропорции: пополам (по 1.5 млн каждому) или один получит налоговый вычет 2 млн, а второй остаток — 1 млн.

Покупка квартиры у родственников

Вы также должны знать, что не каждое приобретение квартиры дает вам право на НВ. Например, если вы купили жилье у взаимозависимого лица, то возврат налога вы оформить не сможете.

Круг взаимозависимых лиц определен ст. 105.1 НК РФ.

Но дело в том, что до 01.01.2012 г. взаимозависимыми лицами считались вообще все родственники — даже самые дальние. А с 01.01.2012 г. круг этих лиц четко определен:

• Супруг/супруга
• Родители (усыновители)
• Опекуны/попечители/подопечные
• Дети (усыновленные в том числе)
• Братья/сестры

То есть если вы после 2012 г. купили квартиру, например, у тети, то вы можете оформить вернуть налог. А если у этой же тети вы купили жилье до 2012 г., то возврат вам не положен.

Кто может вернуть налог

Вы должны понимать, что просто так такое право не дается. Есть два условия, которые необходимо выполнять, чтобы получить возврат средств за покупку квартиры.

1. Вы должны быть резидентом РФ

Это означает, что вы должны проживать на территории России не менее полугода. А если вы живете большую часть года за границей, то есть резидентом не являетесь, то покупка квартиры в России не дает вам право на возврат НДФЛ.

2. У вас должны быть доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 г. внесли изменения, которые касаются как раз-таки доходов, что можно применить к имущественному вычету. Теперь такими доходами могут быть:

• оплата по трудовому договору
• оплата по договору ГПХ
• оплата за оказание услуг
• доход от сдачи в аренду квартиры
• продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

Если у вас есть такие доходы и вы — резидент РФ, то вы можете оформить возврат НДФЛ за покупку квартиры.

А вот если вы ИП на спецрежиме или безработный, тогда права на возврат у вас нет, поскольку вы не платите подоходный налог. А значит, и возвращать вам нечего.

Как оформить возврат налога за покупку квартиры

На данный момент есть три способа это сделать:

1. Через ФНС
2. Через работодателя
3. Через онлайн-сервис Налогия

Рассмотрим каждый из способов подробно.

Оформить через ФНС

Сейчас есть два варианта оформления имущественного налогового вычета через ФНС

Обычный порядок

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и выплату налогового вычета получаете на расчетный счет.

Документы, необходимые для возврата налога за покупку жилья

• Заявление на возврат налога (с 2021 г. входит в состав декларации)
• 3-НДФЛ
• 2-НДФЛ
• Договор о покупке жилья
• Документ, подтверждающий право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
• Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные квитанции и т.п.)

Если жилье было куплено в ипотеку, нужно добавить:

• Кредитный (ипотечный) договор
• Справку банка об уплаченных %

Для удобства скачать список необходимых для налогового вычета документов можно здесь.

Упрощенный порядок

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения вычета. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить НВ в конкретной сумме.

Оформить через работодателя

Вы можете вернуть налог через своего работодателя. Вам также нужно будет обратиться в налоговую инспекцию, но уже без 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. После того, как получите уведомление о праве на налоговый возврат, передайте его в бухгалтерию. С вашей з/п в счет вычета не будут удерживать подоходный налог.

Оформить с Налогией

Это простой вариант, если вы не хотите тратить время и нервы на очереди в ФНС, на заполнение декларации и т.д. Наши специалисты все сделают за вас, избавив от бумажной работы и хлопот. Мы более 12 лет помогаем нашим клиентам оформлять налоговый вычет при покупке квартиры и вернули уже не один миллион. Поэтому мы всегда к вашим услугам.

Как сделать возврат налога при покупке квартиры: все условия и пошаговая инструкция

Улучшили свои жилищные условия или купили земельный участок? А вы знаете, что можете получить от государства возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличные? А еще доступно возмещение части уплаченных процентов. Максимум до 650 тыс. руб. реальных денег на ваш расчетный счет (260 тыс. от стоимости жилья и 390 тыс. от процентов по ипотеке). Такие привлекательные цифры нельзя оставить без внимания. Рассмотрим, что для этого нужно сделать.

Понятие имущественного вычета и условия его получения

Имущественный вычет – это уменьшение налоговой базы для исчисления подоходного налога на суммы, которые плательщик налога потратил на покупку жилья, земли под домом или участка, предназначенного для его строительства.

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке. Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн руб.: 1 500 000 x 13 % = 195 000 руб.

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

• Сумма фактических расходов не выше 2 млн руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн руб. возврат будет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
• Ранее заемщик не получал имущественного вычета.

Если вы уже один раз воспользовались правом на возврат, но не достигли предельной суммы (например, купили квартиру за 1,5 млн руб.), то у вас остается возможность при следующей покупке доначислить себе 13 % еще с 500 тыс. руб.

• При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.
• Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Как рассчитать, за сколько лет вы получите вычет?

Например, вы получаете зарплату 40 тыс. руб. За год ваш доход составит 480 тыс. руб. С него ваш работодатель уплатит 13 %: 480 000 x 13 % = 62 400 руб.

Вы купили квартиру за 2 млн руб. и имеете право на вычет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.

За один год вы этого не сделаете, потому что заплатили государству значительно меньше налогов. Если представить, что ваша зарплата не изменится в ближайшие годы, то полностью получить деньги вы сможете за 5 лет.

Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.

• Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.

Например, вы подобрали квартиру за 1,8 млн руб., решили взять ипотеку. 453 026 руб. за счет материнского капитала вы внесли в качестве первоначального взноса и добавили еще 300 тыс. руб. собственных денег.

Кредит составил: 1 800 000 – 453 026 = 1 346 974 руб.

Возмещение с суммы: 1 346 974 x 13 % = 175 106, 62 руб.

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

• Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
• В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются ипотекой, но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Кто имеет право вернуть налог

Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.

Право на вычет имеют:

1. Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
2. Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
3. Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
4. Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

Что можно включить в фактические расходы на возмещение

Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.

Обратите внимание, что недвижимость должна быть на территории России.

Государство допускает включить в базу расходы на ремонт и достройку. И вот здесь лучше рассмотреть, что к ним относится отдельно для строительства дома и квартиры в новостройке.

К фактическим расходам по строительству дома относятся:

• разработка проекта и составление сметы;
• затраты на материалы для строительства и отделки;
• достройка объекта незавершенного строительства;
• подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.

В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:

• затраты на материалы для отделки,
• оплата услуг строительных бригад по отделке,
• разработка проекта на отделку и составление сметы работ.

Обратите внимание, что в договоре обязательно должно быть прописано, что вы приобретаете незавершенный строительством объект. Только в этом случае расходы на отделку и достройку примут к возмещению.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:

• через налоговую инспекцию;
• через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

Через налоговый орган

Шаг 1. Составление декларации о доходах. Ее часто называют формой 3-НДФЛ и подают в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой момент в течение года, следующего за отчетным периодом. Например, вы купили квартиру 20 августа 2018 года, начиная с 2019 года выберите свободное время и оформите документы на вычет.

Как заполнить 3-НДФЛ? На сайте ФНС в разделе “Программные средства” внизу сайта есть программа “Декларация”. Скачайте и установите ее на компьютер. Она проверяет корректность внесения вами данных и формирует электронный документ, который потом можно послать в налоговую.

Кому-то привычнее заполнять документы вручную. В этом случае лучше всего сделать это непосредственно в налоговой инспекции, где всегда подскажут, как это правильно сделать.

Большинство моих знакомых заполняет декларацию онлайн. Я предпочитаю делать это в инспекции. Там есть образцы, на которые я и ориентируюсь. Главное, не старайтесь попасть к налоговикам до мая текущего года. Вы можете оказаться в толпе желающих подать свои декларации о доходах предпринимателей, нотариусов и прочих налогоплательщиков. Напоминаю, что документы на имущественный вычет принимают в течение всего года.

Шаг 2. Формирование комплекта документов. Я уже давала список необходимых документов, когда разбирала тему возврата процентов по ипотечному кредиту. Повторяться не будем.

Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.

Шаг 4. Пополнение вашего расчетного счета примерно через 3 – 4 месяца на сумму вычета.

Если за один год вы не смогли возместить свои 13 % с покупки квартиры, дома или земли, то сделаете это за несколько лет. Проходить вышеописанную процедуру придется на следующий год и так далее до полного возмещения.

Через работодателя

1. Получение специального уведомления в налоговой инспекции после предоставления комплекта документов.
2. Подача заявления на имя работодателя.
3. Ежемесячное получение зарплаты, увеличенной на сумму подоходного налога. Это увеличение и есть сумма имущественного вычета на приобретение жилья.

Ответы на самые популярные вопросы

• Сколько раз можно подавать документы на вычет?

Пока вы не исчерпаете лимит, наложенный государством для возмещения расходов.

• Можно ли вернуть средства, если покупали квартиру несколько лет назад?

Да, можно. Срок давности не установлен.

• Когда можно вернуть деньги временно неработающим гражданам?

Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.

• Учитываются ли другие доходы при оформлении налогового вычета?

Да, конечно. В этом случае вы в своей декларации указываете все источники получения доходов. Обратите внимание, что они должны быть официальными. Если, например, вы сдаете квартиру в аренду, то подтверждением будет официальный договор с арендатором и документы, подтверждающие перечисление им средств по аренде.

Заключение

Я уверена, что далеко не все граждане, купившие квартиру или дом, знают о своем праве получить от государства обратно часть потраченных на это средств. Если 650 тыс. руб. для вас мелочь, то можете пройти мимо статьи и не заморачиваться сбором документов. Но для большинства, я думаю, сумма внушительная.

Оформление вычета не требует особых юридических познаний. Надо только выделить время на изучение материала. Как только получите возмещение первый раз, на второй год будет значительно легче. Да и ожидание пополнения счета будет приятным дополнением. В следующих статьях я расскажу о страховании и о том, можно ли вернуть страховку по ипотеке. Подписывайтесь на наш блог, чтобы постоянно повышать свою финансовую грамотность и не быть обманутым банками, страховщиками и государством.