Уличная торговля: нужно ли разрешение, онлайн‑касса и регистрация?
В России запрещена стихийная торговля. Нельзя просто так выйти на проходную улицу, поставить табуретку и продавать товар. Хотя в своём городе вы наверняка видели и такое. В этой статье расскажем, как оформить точку в городской администрации и не нарваться на штрафы.
К сожалению, получить желаемое место на улице непросто, а иногда совсем невозможно. Это настоящий квест для упорных. Когда мы готовили материал, сами удивились, как много административных барьеров и сколько грозит штрафов. Но благодаря жёсткому закону на улицах порядок.
Где написано, что нельзя свободно торговать на улице, и какой штраф
Любое место на улице кому-то принадлежит: самому городу или коммерческой организации — магазину, торговому центру, рынку, хостелу.
У коммерческих организаций место под точку берут в субаренду. Как правило, это небольшой участок рядом с крыльцом. Например, у входа в хостел размещают прокат велосипедов. Для этого договариваются с владельцем об оплате и подписывают договор. Тут дело договорённости двух предпринимателей. То же самое делают, чтобы получить место на рынке.
Но большинство привлекательных мест на улице принадлежит муниципалитету. Это набережные, центральные улицы и парки. Свободная торговля в таких местах запрещена. К примеру, для Москвы это прописано в ст. 4 Закона от 09.12.1998 № 29.
Чтобы законно торговать на улице, договариваются с местной администрацией. Вариантов два по ст. 10 и 11 381-ФЗ:
— Арендовать место под нестационарный торговый объект в специально отведённом месте. Так можно поставить палатку или лоток на длительный срок;
— Выкупить место на ярмарке. Это формат торговли от случая к случаю, потому что ярмарки работают непостоянно и тоже в строго отведённых местах.
Городские власти борются со стихийной торговлей. Полиция и чиновники из администрации устраивают рейды и проверяют точки по жалобам людей. Если поймают, выпишут штраф — размер прописан в местном законе об административных правонарушениях. В Москве штраф за торговлю в неположенном месте — от 2500 до 500 000 ₽ по ст. 11.13 КоАП Москвы. Вот реальные примеры:
Предприниматель оказывал услуги мобильного шиномонтажа из своего автомобиля. Об этом узнали чиновники из районной управы и оштрафовали на 2500 ₽ — дело № А40-95352/2019.
Предприниматель продавал кофе из машины. К нему пришли полицейские и выписали штраф 2500 ₽ — дело № 7-1533/2018.
Женщина торговала одеждой в подземном переходе метро. Её поймал полицейский патруль и оштрафовал на 5000 ₽ — дело № 7-14728/2019.
Чтобы торговать на улице, надо зарегистрировать бизнес. Онлайн-касса нужна не всем
До обращения в администрацию надо легализоваться.
Зарегистрировать бизнес
Торговля приносит доход, с которого надо платить налог. Поэтому до начала работы надо зарегистрироваться в налоговой. Варианты следующие:
Открыть ИП. Вариант с ИП подойдёт, если перепродавать товары, заниматься прокатом вещей или оказывать услуги. Ещё, если в планах, — нанять продавца. ИП платит налоги по упрощенной системе налогообложения или покупает патент. Плюс к этому платит за себя и сотрудников взносы в Пенсионный фонд.
Открыть ООО. Обычно ООО открывают для ведения бизнеса с партнёрами, а полученные доходы делят. Компании работают на общей или упрощённой системе налогообложения, платят взносы за сотрудников и ведут бухучёт.
Зарегистрироваться как самозанятый через мобильное приложение «Мой налог». Это самый простой и быстрый способ легализовать бизнес. Самозанятые платят 4-6% от выручки, не ведут бухгалтерию и не сдают отчеты. Подходит, только если продавать товары собственного производства и не нанимать сотрудников.
За предпринимательство без регистрации штрафуют на сумму от 500 до 2000 ₽ по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ. Если всё вскроется, этот штраф добавят к штрафу за стихийную торговлю.
Иногда торговать на уличной ярмарке можно без оформления бизнеса, просто как физлицо. Этот момент надо уточнять у организаторов.
Уведомить Роспотребнадзор, если нужно
Если планируете торговать в розницу, готовить еду или ваша деятельность на улице связана со спортом, нужно отправить уведомление в Роспотребнадзор о начале деятельности. Так сказано в Постановлении Правительства от 16.07.2009г. № 584.
Уведомление относят лично в территориальный отдел своего города, направляют почтой или подают через МФЦ.
Если не подать уведомление, оштрафуют на сумму до 20 000 ₽ по ст. 19.7.5-1 КоАП РФ.
Разобраться с онлайн-кассой
В большинстве случаев уличные торговцы освобождены от онлайн-касс по ст. 2 54-ФЗ. Можно работать без кассы, когда:
— торгуете с лотков, тележек или в вагонах пассажирских поездов;
— торгуете на рынках вне крытых помещений непродовольственными товарами, кроме товаров из этого перечня — там есть одежда, изделия из резины и пластмассы и спортивные товары;
— торгуете мороженым или напитками через киоск без торгового зала;
— ремонтируете обувь или делаете ключи;
— зарегистрированы как самозанятый.
При продаже товаров собственного производства (и оказании услуг) для ИП без сотрудников действовала отсрочка до 1 июля 2021 года.
Подключить и зарегистрировать кассу поможет Контур.ОФД — сервис для передачи чеков в налоговую.
За работу без кассы можно получить штраф, который посчитают от неучтенной выручки по п. 2. ст. 14.5 КоАП РФ.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Как заключить договор с администрацией на размещение уличной торговой точки
Уличная точка на языке закона называется «нестационарный торговый объект» или НТО. Это те самые киоски, тележки, палатки, лотки, прицепы, автомагазины и прилавки.
В каждом городе местные власти утверждают схему размещения нестационарных торговых объектов. Схему разрабатывают так, чтобы торговые точки распределялись по городу равномерно, не мешали транспорту и пешеходам и не портили облик города. Не менее 60 % точек должны отдавать малому и среднему бизнесу. Схему выкладывают в общий доступ в интернете. Например, так выглядит схема НТО Центрального округа Москвы.
Чтобы получить место в схеме НТО, предприниматель участвует в аукционе в электронной форме. Узнать, какие места в городе свободны и выставлены на аукцион можно в местной администрации. Отдел, который занимается НТО, в каждом городе называется по-разному. Например, в Москве это Департамент по конкурентной политике. В Перми — Департамент экономики и промышленной политики. Еще список НТО, выставленных на аукцион, публикуют на сайтах администрации. Такой список аукционов есть в Москве.
Для участия в аукционе предприниматель подаёт заявку, платит задаток и отправляет в администрацию документы. Форму заявки и точный список нужно узнавать у них же.
Если предприниматель выиграл конкурс, с ним заключают договор на размещение нестационарного торгового объекта и выдают свидетельство о размещении нестационарного торгового объекта. Свидетельство — это тот самый документ, который подтверждает законность торговли на уличной точке. Его в случае проблем показывают полиции.
Если желаемого места нет в городской схеме, предприниматель подаёт заявление о включении в неё нового места для НТО. Администрация его рассматривает. Если новая точка безопасна и не нарушает градостроительные нормы, ее включат в схему. А с предпринимателем заключат договор. Но такое получается не всегда.
На какой срок разрешат разместить точку, зависит от вида товара или услуги, которые продаёт предприниматель. Обычно предельный срок — 5 лет, но для мелкой розницы он часто меньше. Если это сезонный товар, договор заключают на соответствующие месяцы. Например, в Москве точку под овощи, фрукты и мороженое дадут на период с 1 мая по 1 октября. На новогодние ёлки — с 20 по 31 декабря. Для остальных товаров — на год. Так сказано в п. 6 Постановления Правительства Москвы от 03.02.2011 № 26-ПП.
Как заключить договор на участие в ярмарке
Чтобы упорядочить мелкорозничную торговлю, городские власти проводят ярмарки. Они бывают платные и бесплатные. Часто организаторы разрешают торговать на ярмарках даже физическим лицам без регистрации бизнеса.
План ярмарок на год публикуют на сайте администрации. Предприниматель заранее подаёт заявку и получает место. Организатор заключает договор на участие в ярмарке. Скорее всего, от участника попросят сертификаты качества на товар, а если планируется торговля едой — медкнижки.
В Москве ярмарки организует ГБУ «Московские ярмарки». Конечно, во время пандемии их работу прекратили, но планируют возобновить во II квартале 2021 года. На этом сайте должно появиться расписание.
Найти план ярмарок своего города можно в поисковике по запросу «план ярмарок на 2021 год» + город.
Статья актуальна на 03.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Продал овощи и фрукты с дачи – заплати «налог на огород»?
Налоги и бизнес
— Могу ли я продавать урожай, выращенный на даче? Нужно ли для этого регистрировать ИП , платить налоги и какие документы мне нужны?
— Да, конечно, можете продавать все, что вырастили на даче и не платить налоги. Но есть нюансы, которые учесть для освобождения от налогообложения.
Можно ли продавать урожай без налога
На дачном участке можно выращивать овощи и фрукты. Если урожай огурцов, картошки или яблок выдался хороший, дачник может продать излишки. При этом налог с продажи урожая платить не нужно (на основании п.13 ст.217 Налогового кодекса).
Чтобы налоговой льготой не могли воспользоваться «дачники», которые выращивают тонны картошки и помидоров на участках, с явно коммерческими целями, в Налоговом кодексе приведен дополнительные условия для освобождения прибыли от продажи урожая от налога. Это:
- В собственности садовода или огородника участок в пределах 50 соток. Участок может также использоваться на правах аренды. Стоит учесть, что по местным законам лимит может быть увеличен вплоть до 250 соток.
- Дачник не привлекает наемных работников для выращивания урожая. Родственники и другие добровольные помощники не считаются.
- Продавец может подтвердить соблюдение указанных условий документально.
Согласно разъяснениям налоговой службы только при одновременном выполнении трех вышеперечисленных условий можно получить налоговую льготу. Если требования не соблюдены, ФНС может доначислить налог с продаж урожая и взыскать штрафы. Налог с продажи овощей и фруктов платится в этом случае по ставке 13%.
Какие документы нужны
Чтобы не платить налог, дачнику нужно получить справку о том, что участок принадлежит садоводу и что соблюдены все условия для предоставления налоговой льготы. Эта справка подтвердит право не платить налог на доходы, если вдруг у налоговой инспекции возникнут вопросы.
В личных подсобных хозяйствах (ЛПХ) такой справкой является выписка из похозяйственной книги, которую ведет местная администрация. Главное, чтобы в выписке указали общую площадь участка. О том, чтобы сведения об ЛПХ внесли в похозяйственную книгу, должен позаботиться сам владелец участка.
Члены садовых некоммерческих товариществ (СНТ) получают справку в правлении СНТ у председателя. Налоговый кодекс не содержит определенных требований к форме такой справки, но она должна включать следующие сведения:
- наименование выращиваемой продукции;
- площадь земельного участка;
- сведения о получателе справки: ФИО и паспортные данные;
- подпись председателя;
- контактный телефон председателя;
- дата выдачи справки.
Для получения справки нужно предъявить председателю СНТ паспорт и членскую (садоводческую книжку). Председатель может лично посетить участок, чтобы проверить, какая именно продукция на нем растет и на какой площади.
Справку желательно получать ежегодно, так как налоговым периодом по НДФЛ признают один календарный год.
Нужно ли открыть ИП для продажи своего урожая
Если продажа носит разовый и нерегулярный характер, то это не попадает под понятие предпринимательской деятельности. Поэтому для продажи ведра огурцов или картошки со своего огорода открывать ИП или регистрировать самозанятость не нужно.
Если же дачник специально выращивает урожай на продажу и регулярно продает его, в этом могут найти признаки предпринимательской деятельности. Штраф за работу без регистрации ИП по ст.14.1 КоАП составляет 500-2000 руб.
Нужно ли покупать патент для продажи урожая
Тем, кто самостоятельно ведет свое хозяйство и не планирует расширять торговлю не нужно покупать патент. Все заверения о том, что все дачники должны купить патент за 3,3 тыс.р. для продажи урожая со своего огорода, не имеют под собой правовых оснований.
Патент – это система налогообложения, которую могут использовать предприниматели для снижения налоговой нагрузки. К дачникам она отношения не имеет. Только к ИП, которые регулярно продают овощи и фрукты, также используют наемных работников. К слову, сами ИП не обязаны покупать патент для продажи сельхозпродукции, они могут работать на других налоговых режимах.
Как продать овощи и фрукты со своего огорода
Где можно легально сбыть выращенный собственными руками урожай, разбиралась «Парламентская газета»
Фото: Ведомости / ТАСС
Дачный сезон в разгаре, у метро, при входе в супермаркеты и на загородных трассах россияне продают то, что удалось вырастить на своих участках. Надо ли платить за это налоги и что грозит продавцам на стихийных рынках?
Торговать без налогов можно
На первый взгляд, казалось бы, всё просто. Однако основные проблемы возникают при реализации выращенных овощей, фруктов и ягод. Обычно граждане выходят на стихийные базары у остановок, у переходов метро, на станции электричек. Но за это их могут оштрафовать сразу по двум административным статьям — на две тысячи рублей за незаконное предпринимательство и ещё на 2,5 тысячи за реализацию товаров без документов.
Для того чтобы таким образом не лишиться всей выручки, лучше выбирать легальные способы реализации товаров — на розничных рынках — универсальных и сельскохозяйственных, сезонных ежедневных ярмарках, ярмарках выходного дня. Там же продукцию проверяют на качество и наличие пестицидов.
Среди мест на организованных рынках есть социальные, не закреплённые за конкретным человеком или фирмой. Но, как правило, на них приходится не больше четверти отведённой для торговли площади при значительном числе желающих занять их. Поэтому лучше накануне выяснить, какие же именно места можно использовать без оплаты и приходить не позже шести утра. Например, летом в Подмосковье на каждом рынке дачникам и фермерам отводится 15 процентов торговых мест, а зимой — 10 процентов. Такие же правила действуют и в отношении сельхозярмарок, которых в регионе более 300.
Для тех же, кто, вырастив урожай, хочет с чистой совестью выспаться, существуют сезонные ярмарки. Чтобы получить там место для торговли, необходимо обратиться к организаторам заранее, хотя бы за месяц до начала проведения, согласовать возможное участие, узнать размер взноса и понять, выгодно ли это вам.
Есть ещё один способ — отдать плоды своих трудов перекупщикам на рынках. В этом случае заработок будет невелик, но зато вам не придётся самостоятельно торговать.
А ещё существуют цеха по переработке овощей и фруктов. В Центральной части России они почти не сохранились, а вот на Черноземье их ещё можно найти. Особенно охотно там принимают овощи, фрукты, ягоды и травы.
Полиции не до вёдер с огурцами
Член Комитета Госдумы по социальной политике Сергей Вострецов («Единая Россия») считает, что большинство граждан в России продают свои излишки с огорода не для того, чтобы выжить, а потому что выкинуть жалко. «Больше 90 процентов дачников и огородников затачивают свои хозяйства под собственные нужды. А многие бабушки подрабатывают к пенсии, сбывая несколько пучков укропа в день», — объяснил депутат свою точку зрения «Парламентской газете».
Чем является для россиян дачный участок (по данным института Общественного мнения «Анкетолог», апрель 2018, от общего числа опрошенных)
Вострецов отметил, что и полиция сегодня не очень гоняет торговцев овощами и фруктами в несанкционированных местах: «Если человек продаёт пару вёдер огурцов в сезон, то, поверьте мне, полиции он не очень интересен. Другое дело, если торговые обороты исчисляются грузовиками. Для этого есть специальные законы».
К слову, после того как год назад президент Владимир Путин подписал «дачный» закон, регулирующий жизнь садоводческих некоммерческих товариществ (СНТ), в СМИ стали появляться устрашающие материалы. Например, о том, что с 1 января 2019 года, после вступления документа с силу, обладателям шести соток придётся регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей только ради того, чтобы продать ведро огурцов на близлежащем рынке.
«Это неправда. Я бы назвала подобную информацию очередным вбросом, на который вообще не стоит обращать внимания. Мы никогда не сделаем так, чтобы люди, которые продают излишки со своего огорода, были заключены в налоговые цепи», — сказала «Парламентской газете» заместитель председателя Комитета Совета Федерации по аграрно-продовольственной политике и природопользованию Ирина Гехт.
Её слова подтвердила член думского Комитета по аграрным вопросам Светлана Максимова. Депутат призвала не сеять панику среди граждан, потому что для тех, кто хочет продать небольшие остатки урожая, выращенного на даче, ничего не изменится.
«Сейчас для всех садоводов и огородников, которые хотят продавать немного выращенных на своей земле продуктов, условия более чем благоприятные. Налогов нет, а мест, где можно сбыть овощи и фрукты, достаточно. И впредь никому не придётся регистрироваться как индивидуальный предприниматель», — сказала депутат «Парламентской газете».
Максимова напомнила, что в Госдуму депутатами «Единой России» уже внесён проект закона о введении патентной системы для тех, кто выращивает овощи, фрукты и скотину на продажу, среди авторов которого есть и она. «То есть граждане, обладающие десятками соток или гектарами земли и готовые продавать её дары, в случае принятия инициативы, не должны будут регистрироваться как индивидуальные предприниматели. Им достаточно будет купить патент на срок от одного месяца до одного года. И всё, можно будет работать», — объяснила парламентарий.
6 способов продать излишки своего урожая и при этом не преступить закон
Продавать излишки овощей и фруктов, выращенных на своем участке, – рациональное и выгодное решение. Есть несколько способов сделать это. Регистрировать ИП или самозанятость и платить налоги не надо, если речь идет о небольшом участке земли и скромном урожае.
Справка от СНТ
В статье 217 Налогового Кодекса РФ четко сказано: если площадь участка, с которого собрана продаваемая продукция не более 0,5 га, то налог с продажи не взимается. К тому же для обработки земли нельзя привлекать наемных работников.
Справку, удостоверяющую эти факты, можно взять в садоводческом некоммерческом товариществе или в администрации местного самоуправления.
Составляется такой документ в произвольной форме. Срока давности он не имеет, но лучше подстраховаться и брать такую справку каждый год.
В ней должен быть указан размер садового участка, а также зафиксирован тот факт, что земля разработана и на ней действительно выращиваются различные культуры.
Найти место
Стихийный рынок возле метро или автобусной остановки не выход из положения. Можно получить административное наказание за торговлю в неположенном месте. В 2020 году размер штрафа от 500 до 2 000 рублей. Не стоит рисковать.
На каждом городском рынке садоводам предоставляется возможность продать излишки урожая, отводятся так называемые социальные места. Именно там можно быстро распродать свою продукцию.
Добросовестно работающие рынки практикуют контроль качества, а иногда требуют у торгующих разрешение от СЭС и медицинскую книжку. Но это скорее исключение, чем правило.
Неизбежны затраты на транспорт, если ящиков с овощами и фруктами много. Зато не надо платить налоги и штрафы.
Иногда местная администрация населенных пунктов идет навстречу частникам и организует небольшие торговые точки прямо в городе, в людных местах. Там можно продавать свежесобранный урожай ежедневно.
«Сарафанное радио»
Чтобы распродать выращенное, можно обращаться к друзьям и знакомым. Цена должна быть адекватной, а продукты – качественными, тогда удастся все продать быстро.
Такой способ торговли хорош для общительных людей, которые не стесняются предлагать свой товар знакомым и малознакомым людям.
Излишнюю застенчивость придется отбросить.
Риск сводится к тому, что среди пришедших покупателей могут оказаться неприятные или скандальные люди. Впрочем, как и везде. Но тут уж ничего не поделаешь.
Через посредников
При продаже через посредника теряется значительная часть возможной выгоды. Сумма будет ощутимо меньше той, которую можно выручить, продавая овощи и фрукты самостоятельно.
Но у такого способа торговли есть одно несомненное достоинство. Весь урожай можно реализовать в один присест и не стоять за прилавком лично. Выручка получится скромнее, но и времени, нервов и усилий потратится меньше.
Через интернет
В последние годы основная часть товаров продается и покупается через интернет. Объявления о продукции даются в профильных группах в соцсетях, на Авито, в различных сообществах. Преимущества такого способа в том, что вашу рекламу увидит большая аудитория.
Чтобы объявление не затерялось среди сотен других, нужно красиво оформить его. Желательно проиллюстрировать текст фотографией.
Если нет желания прилюдно обсуждать вопросы цены и транспортировки, можно общаться в личных сообщениях. Надо для этого немного: подключение к интернету и компьютер, планшет или смартфон.
Ярмарки
Это удобная и выгодная форма торговли, но хлопотная. В местной администрации нужно получить разрешение, оплатить взнос.
Необходима медицинская книжка. Проверка качества овощей и фруктов обязательна.
Не всегда предоставленное место самое удачное и проходное. Но и на нем в ярмарочный день можно хорошо поторговать, большой поток покупателей обеспечит выручку.
Под лежачий камень вода не течет, гласит пословица, и это действительно так. Кошелек сам собой не наполнится, усилия придется приложить.
Наградой садоводу будет не только звонкая монета. Людям нравятся красивые, вкусные, экологически чистые овощи и фрукты. Осознание того, что ваш труд ценится, очень приятно.
Штрафы за незаконное предпринимательство в 2021 году
Какая деятельность считается предпринимательской
Разберемся, ведение какой деятельности подходит под определение “предпринимательской”. Если ваш способ получение дохода полностью вписывается в это определение, значит, ее следует оформить по правилам закона. Иначе вам грозит штраф.
Согласно Законодательству, Предпринимательской называется “. самостоятельная и осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. (ст. 2 Гражданского Кодекса РФ). ”.
Исходя из этого определения, предпринимательство обладает характерными признаками.
То есть без привлечения сторонних лиц, человек “сам работает — и сам оплачивает свой труд”.
Направленная на получение прибыли
Основная цель — получение прибыли. Другие цели вторичны (независимо от их качества).
С определенным временным интервалом (ежедневно, ежемесячно, ежегодно).
определены основные направления деятельности
Например, Виктор занимается установкой ТВ-антенн. Ежедневно, с 9 до 18 часов. Самостоятельно покупает у производителя, находит клиента, устанавливает, принимает деньги от заказчика. В этом случае он ведет предпринимательскую деятельность, и ему необходимо зарегистрироваться в ближайшем органе фнс в качестве индивидуального предпринимателя или ООО.
Виктор заказал у студента Игоря логотип. Это разовая сделка, поэтому Игорю не нужно регистрироваться в качестве предпринимателя.
Согласно Законодательству, “. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено Гражданским Кодексом…”.
Если же деятельность подлежит обязательной регистрации, но не была зарегистрирована, то она считается незаконным предпринимательством.
Что значит “незаконное предпринимательство”
В Законодательстве существует однозначное определение незаконного предпринимательства.
“. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств…” (статья 171 Уголовного Кодекса).
Например, за создание логотипа студент Игорь заработал ₽100 тыс. Если он (будучи студентом) дальше продолжит обучение без организации постоянного заработка, то Игорь не будет считаться предпринимателем из-за оказания услуги единоразово. Если же студент продолжит рисовать логотипы на заказ и получать регулярную прибыль без регистрации в качестве самозанятого или ИП, открытия ООО или АО в законодательном порядке, то его деятельность будет считаться незаконным предпринимательством.
Извлечение незаконного дохода довольно распространено в России. Поэтому Налоговая служба борется с ним и вынуждает теневых предпринимателей нести ответственность за свой бизнес.
Как ФНС находит незарегистрированных предпринимателей
Вот что может помочь Налоговой выявить незаконного предпринимателя.
денежные переводы на банковские карты (от клиентов и покупателей);
показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
наличие расписок в получении денег;
реклама товаров и услуг (в том числе в соцсетях);
выставление или демонстрация товарных образцов;
налаженные связи с контрагентами;
заключение договоров аренды коммерческих площадей;
учет хозяйственных операций по сделкам.
А теперь — несколько реальных историй нелегального предпринимательства из Интернета.
В ходе серии проверок сотрудники налоговой провели контрольную закупку у кондитера из Пролетарского района Тверской области, после чего потребовали декларации о доходах с указанием полученных сумм за два налоговых периода (календарных года). Однако была предоставлена только декларация о доходах физического лица, поэтому обнаруженный предприниматель был наказан в установленном законом порядке согласно КоАП РФ и другим нормативно-правовым актам.
Житель Курска в течение нескольких лет был нелегальным бизнесменом. Он покупал земельные участки, строил на них дома, а потом продавал. Бизнес развивался, пока не оказался в поле зрения налоговиков. Они аргументировали, что деятельность без регистрации противоречит закону. Суд привлек жителя Курска к ответственности за нелегальную торговлю.
Гражданин «С» поставлял газ в баллонах в течение нескольких лет как физ.лицо — без оформления ИП и без получения лицензии на работу со взрывоопасными веществами. Недовольный клиент пожаловался в Налоговую, после чего предприниматель был оштрафован и был вынужден заплатить налоги за прошедшие налоговые периоды.
КоАП и другие Законодательные Акты предусматривают штрафы для нарушителей законодательства.
Как наказывают нелегальных предпринимателей
Такими штрафы налагаются за незаконную предпринимательскую деятельность.
Статья 14 пункт 1 Кодекса об Административных Правонарушениях.
Штраф (административный арест) на сумму от 500 до 2000 ₽.
Статья 116 Налогового Кодекса.
10% от доходов, но не менее 40 тысяч рублей.
Статья 171 Уголовного Кодекса.
Штраф до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет.
Обязательные работы на срок до четырехсот восьмидесяти часов.
Лишение свободы на срок до 6 месяцев.
Однако кроме вышеуказанных штрафов, также могут быть применены другие меры. Размер штрафа в каждом конкретном случае может быть увеличен.
Кстати, еще одной причиной для легализации бизнеса являются программы государственной поддержки бизнеса. Чиновники не жалуют “теневых” бизнесменов, но поддерживают легальных.
Самозанятые — отдельная организационно-правовая форма, для которой государство разработало особые меры поддержки.
За что еще нелегального бизнесмена могут оштрафовать.
За работу без лицензии.
Уклонение от уплаты налогов.
Вред другим людям (особенно если нанесенный ущерб был особенно крупным).
Кроме этого, осужденный предприниматель скорее всего получит санкции от пожарной инспекции и роспотребнадзора.
Но окончательную сумму штрафов всегда рассчитывает судебный орган.
Кстати, а знание законов поможет освободить от ответственности.
Как избежать штрафа
Если вам все-таки предстоит разговор с налоговой о штрафах, то по имейте в виду следующее. Законодательно предусматривается два способа избежать штрафа за незаконное предпринимательство.
Доказательства, что ваша деятельность не является предпринимательской (то есть не является самостоятельной, не подразумевает получение прибыли, не систематическая).
Если вы продаете то, что вырастили или произвели самостоятельно (согласно УК РФ).
Но нет никакой гарантии, что вы сможете “пролезть в эти лазейки”. Возможно, они просто не подходят вам.
Поэтому для того, чтобы избежать неприятностей (с Налоговой и другими гос.органами), рекомендуем вам зарегистрироваться — и вести бизнес легально.
Как легализоваться
Чтобы не попадать в “неприятные истории с налоговой”, лучше зарегистрироваться — оформить самозанятость, пройти регистрацию ИП или зарегистрировать ООО.
Какую форму регистрации выбрать? Мы подготовили таблицу с их сравнением.
Можно нанимать, но если численность персонала более 100 человек (и оборот превышает 150 млн руб), то налог повышается.
Нет ограничений. Но сумма налога зависит от численности персонала.
НПД (налог на профессиональный доход): 4% или 6%
УСН “доходы” — 6% и УСН “доходы — расходы” — 15% (Упрощенная Система Налогообложения). Если оборот превышает 150 млн руб и численность персонала более 100 чел, то налог будет повышен — 8% и 20% соответственно.
Либо патент (стоимость фиксированная в рублях, зависит от вида бизнеса).
УСН “доходы”, УСН ”доходы-расходы”, ЕСХН (единый сельхозналог), ОСНО (Общая Система Налогообложения).
Минимум — 6%, Максимум — 20% (зависит от оборота и численности персонала)
Декларация по УСН — по итогам года.
Декларация по УСН — по итогам года.
Налоговая декларация по ЕСХН — за год.
Налоговая декларация по НДС (если нет освобождения) — поквартально.
Декларация по налогу на прибыль — поквартально.
Декларация по НДС — поквартально (только в электронном виде).
Декларация по налогу на имущество организаций — по году.
Ограничения по обороту
до 2,4 млн в год
нет, но если оборот превышает 150 млн руб и численность персонала более 100 человек, то налог повышается.
Нет ограничений. Но сумма налога зависит от оборота.
Запрещенные виды деятельности
торговля подакцизными товарами;
торговля товарами, подлежащими обязательной маркировке средствами идентификации;
перепродажа и реализация полезных ископаемых;
деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
доставка товаров с приемом платежей в интересах других лиц;
производство и распространение подакцизной алкогольной продукции;
деятельность, связанная с работой граждан РФ за пределами страны;
работа с психотропными и наркотическими средствами;
направления, связанные с азартными играми;
бизнес, связанный с активным воздействием на окружающую среду.
разработка, и производство и ремонт авиационной техники;
разработка, производство, ремонт, торговля вооружением, боеприпасами;
производство, хранение, распространение и применение взрывчатых материалов и пиротехнических изделий IV и V класса;
деятельность, связанная с трудоустройством граждан РФ за ее пределами;
производство лекарственных средств;
В мобильном приложении “Мой налог”
Через сайт госуслуг, МФЦ, официальный сайт ФНС nalog.ru . Подробная инструкция
На сайте госуслуг или на сайте ФНС nalog.ru . Подробная инструкция.
Информации о формах предприятий достаточно для того, чтобы выбрать наиболее подходящую.
Кому что больше подходит
Подготовили рекомендации по выбору формы регистрации.
Если работаете без привлечения наемного персонала, то становитесь самозанятым (также если ваша деятельность не запрещена для этого налогового режима).
Подробно о том, кому подходит статус самозанятого, что лучше ИП или самозанятость, нужна ли онлайн-касса, читайте в статье “Закон о самозанятых — все самое важное”.
Если у вас небольшой бизнес с командой до 100 человек и ваша деятельность не запрещена законодательно, то открывайте ИП.
В остальных случаях, ООО — оптимальный выбор. Но! Убедитесь, что ваша деятельность не попадает под ограничения.
Рекомендуем вам зарегистрировать бизнес официально — и вести его в соответствии с трудовым и другим законодательством. Так легче и лучше получать регулярный и высокий доход намного легче!
