Может ли индивидуальный предприниматель называть себя веб студией?

У меня ООО и ИП. Это опасно?

Я недавно прочитал, что налоговая придирается, если у одного директора есть ООО и ИП. Будто бы придет проверка и попросит доплатить налоги. Но у всех моих друзей-предпринимателей тоже есть ИП и ООО. Так нельзя?

Отвечаем: если компании занимаются разной деятельностью, можно

Дробление бизнеса в «Деле»

Закон не запрещает дробить бизнес. Предприниматель может открыть два ООО и ИП. Или даже пять ООО.

В ИП предприниматель продает одежду через интернет, в одном ООО продает металл оптом, а в другом разводит племенных лошадей. Если деятельность разная, у налоговой не будет претензий.

Бывает, что компании делятся, чтобы заплатить меньше налогов. Например, ООО на упрощенке подходит по выручке к 150 млн рублей. Это лимит, когда она должна перейти на общую систему налогообложения, вести бухгалтерию, платить НДС и налог на прибыль. Для компании это невыгодно, поэтому она открывает ИП и частично переводит деятельность туда. В итоге она могла бы заплатить больше налогов на общей системе налогообложения, но уходит от этого по схеме.

В этом примере налоговая может заметить дробление бизнеса.

ООО оставляет себе десяток лошадей, а остальных продает своему же ИП. Владелец так же сам кормит и содержит лошадей, но уже в ИП. А ООО не надо переходить на общую систему налогообложения, до лимита еще далеко.

Или лошади остаются у ООО, но свое же ИП начинает перепродавать ему корма. С другими клиентами ИП не работает.

Налоговой важно, чтобы компании работали ради экономической выгоды. То есть они делят бизнес, потому что так удобнее работать и так заработают больше. Например, одна компания занимается оптовой продажей металла, другая продает металлические изделия в розничном магазине. Процессы, клиенты и системы налогообложения разные, поэтому удобнее работать через две компании.

Налоговая в письме рассказывает о признаках незаконного дробления бизнеса:

• компании разделились, чтобы оставаться на спецрежимах и не платить НДС и налог на прибыль;
• до дробления были близки к лимитам по упрощенке по выручке, основным средствам или персоналу;
• работают по одному адресу, с одним сайтом, отвечают по одному номера телефона или вешают одну вывеску;
• отвечают по расходам друг друга. Например, у них одни арендные площади, склады, интернет, телефония, и компании друг за друга платят;
• руководители компаний и главные лица взаимосвязаны между собой. Например, муж открыл ООО, его жена — ИП, а теща — еще одно ИП;
• одна компания — единственный поставщик другой компании. Например, ООО вяжет веники, а ИП поставляет прутья только этой компании, а с другими не работает;
• после дробления налоги обоих компаний уменьшились или не изменились;
• компании работают в одной сфере деятельности;
• разделили между собой поставщиков, клиентов и сотрудников;
• после разделения снизились рентабельность и прибыль каждой компании.

Налоговая находит незаконные схемы дробления на выездных и встречных налоговых проверках. Так инспекторы проверяют работу компаний, их поставщиков и клиентов и могут заметить незаконное дробление.

Верховный суд сделал свой обзор судебной практики и сказал так:

Простыми словами: если компания ведет реальную деятельность и платит налоги, суд не будет сомневаться в решениях компании. Захотели разделиться — значит, так было нужно, это не дело суда. А налоговая сама должна доказать, что компания делает что-то незаконное или уменьшает налоги.

Доказать законное дробление

Даже если компании ведут разную деятельность, налоговая всё равно может заподозрить их в незаконном дроблении бизнеса и попросить доплатить налоги. И тогда придется идти в суд и доказывать, что всё законно.

Главное — доказать, что компании ведут разную деятельность:

• работают в разных направлениях. Например, одна производит товары, другая продает в розничной сети. Или одна открыла сеть кофеен, а другая — магазины одежды;
• сотрудники, штатное расписание разные;
• поставщики и клиенты разные;
• если директор у компаний один и тот же, в одной он должен работать на полной ставке, в другой — по совместительству;
• пользуются разными станками, машинами, оборудованием;
• у них разные сайты, логотипы, визитки, пароли для интернета, вывески, входы, здания, телефоны, адреса.

Если приходит проверка, компаниям придется показать свои офисы, склады. Если дело уйдет в суд, он будет изучать штатное расписание, приказы на сотрудников, договоры с поставщиками и клиентами, деловую переписку с реквизитами каждой компаний.

Если доказать, что деятельность разная, суды обычно встают на сторону компаний. Иногда компании выигрывают, даже если на первый взгляд дробление выглядит незаконным. Например, у них одинаковые сотрудники или работают в одном здании. Так было в этом деле.

Налоговая проверила «ДОК Лесозавод» (название поменяли) и сказала, что компания недоплатила 7 млн рублей налогов, потому что незаконно дробила бизнес. Она работала на общей системе налогообложения, а учредитель создал еще одну компанию с похожим названием «ДОЗ Лесозавод» на упрощенке «доходы минус расходы».

Обе компании обрабатывали древесину, работали по одному адресу, с одним сайтом и вывеской. «ДОЗ Лесозавод» пользовался оборудованием и персоналом «ДОК Лесозавода».

Налоговая посчитала, что дробление бизнеса формальное, цели нет. «ДОК Лесозавод» просто перевел часть деятельности на упрощенку, чтобы платить меньше налогов.

Учредитель сказал, что собирался выйти на европейский рынок и торговать лесом оптом. Для розничной торговли он создал компанию на упрощенке. Он подтвердил свои слова деловой перепиской о выходе на новый рынок.

Суд первой инстанции встал на сторону налоговой, а кассационная инстанция — на сторону компании, и она выиграла.

Кассационный суд сказал так:

• само по себе дробление бизнеса не говорит об уменьшении налогов;
• если сложить выручку компаний, выйдет 15 млн рублей в год. Это далеко от лимита упрощенки, значит, цели в этом не было;
• компании работали по одному адресу, с одним сайтом, но у них общий учредитель, и это оправданно.

А еще суд сказал: «Само по себе снижение налогоплательщиком налогового бремени («минимизация» налогов, налоговая экономия) не может быть признано неправомерным, поскольку это предусмотрено самим Кодексом (в том числе через применение специальных налоговых режимов)». Простыми словами: экономия на налогах — не признак нарушения.

Вот еще одно дело, в котором компания выиграла:

Налоговая подозревала «Лифтовую компанию» в дроблении бизнеса и доначислила ей 32 млн налогов. Сама компания работала на общей система налогообложения, но учредитель открыл ООО «ТЛК» на упрощенке. Налоговая сказала, что обе компании занимаются ремонтом лифтов и никакого смысла делить бизнес нет.

«Лифтовая компания» доказала, что у нее разные клиенты с ООО «ТЛК». «Лифтовая компания» работала с клиентами на общей системе налогообложения и занималась монтажом лифтов. ООО «ТЛК» ремонтировала лифты в домах, и ее клиенты — управляющие компании, они чаще всего работают на упрощенке.

Руководитель компаний доказал:

• деятельность, производственные процессы и регламенты были разными. Одни занимались монтажом лифтов, а другие ремонтировали лифты в домах;
• клиенты сами выбирали, с кем работать — «Лифтовой компанией» или «ТЛК»;
• сотрудники работали по разному штатному расписанию;
• некоторые сотрудники работали по совместительству. На допросах они четко разделили основное место работы и дополнительное.

Компания выиграла дело в суде.

Наш совет: две компании должны по-настоящему вести разную деятельность. Но даже в этом случае надо быть готовым к проверкам.

Можно ли защитить название бизнеса ИП без регистрации товарного знака

Индивидуальные предприниматели дают название своему бизнесу, чтобы клиенты их узнавали. К примеру, ИП Иванова продаёт одежду в Шоуруме «Гирлянда». Покупатели не в курсе, кто такая Иванова, они ходят в Шоурум «Гирлянда».

Шоурум «Гирлянда» — это коммерческое обозначение бизнеса ИП Ивановой.

Формально коммерческое обозначение находится под защитой авторского права. Даже когда предприниматель не регистрировал товарный знак. Но в суровой реальности запретить конкурентам торговать под вывеской «Гирлянда» можно только, если магазин мегараскручен в своём городе.

Когда у коммерческого обозначения появляется сила

Коммерческое обозначение — это название или логотип, под которым индивидуальный предприниматель продаёт клиентам свои товары или услуги. Для контрагентов и налоговой предприниматель остаётся ИП ФИО. Так можно по ст. 1538 ГК РФ.

Предприниматель из нашего примера числится в налоговой как ИП Иванова. Договоры аренды и поставки она заключает от этого имени. Название магазина Шоурум «Гирлянда» написано на вывеске, в инстаграме и показывается в контекстной рекламе. Сочетания слов Шоурум «Гирлянда» нет в листе записи Единого госреестра индивидуальных предпринимателей и в договорах с контрагентами.

Коммерческое обозначение нужно, чтобы выделиться среди других предпринимателей в своей сфере. Вывесок «Одежда» в городе десятки. А Шоурум «Гирлянда» один. При этом ИП может работать только под одним коммерческим обозначением.

Застолбить название Шоурум «Гирлянда» ИП Иванова может, только если магазин известен в своём городе. Грубо говоря, когда название стало местным брендом. Тогда конкуренты не смогут открывать новые магазины с таким же или похожим названием. У ИП появляется исключительное право на коммерческое обозначение — ст. 1539 ГК РФ.

Пока коммерческое обозначение не узнаётся клиентами на уровне «А, Гирлянда, это магазин с крутыми пуховиками на углу улицы Ленина», закон не защищает от конкурентов. И проблема в том, что доказать в споре известность названия очень сложно.

В России нет никаких реестров, куда можно внести коммерческое обозначение, застолбить его и успокоиться. Это подтвердил Роспатент в Письме от 30.01.2009 г.

С товарным знаком всё наоборот. Его владелец застолбил название и логотип. Роспатент проверил бренд на уникальность и выдал свидетельство на товарный знак. Теперь конкуренты не могут использовать чужое название. За кражу товарного знака владелец взыщет компенсацию до 5 000 000 ₽. И никакую известность в своём городе доказывать не надо.

Если название не использовать непрерывно больше года, оно аннулируется. Конкуренты могут забирать его себе — ст. 1540 ГК РФ.

Что делать, если коммерческое обозначение копируют конкуренты

Конкурентам нельзя копировать чужое название и стилизовать своё под чужое, чтобы переманить клиентов. Под известным брендом вправе работать только предприниматель, который начал первым.

Тут у предпринимателя есть два инструмента:

— через арбитражный суд запретить конкуренту использовать название или логотип на территории города и взыскать убытки в виде прибыли от потерянных клиентов по ст. 1252 ГК РФ;

— пожаловаться в антимонопольную службу, чтобы они оштрафовали конкурента за недобросовестную конкуренцию по ст. 14.33 КоАП РФ.

Особый случай — когда конкурент подсуетился и зарегистрировал товарный знак по вашему названию. Охрану товарного знака отменяют через заявление в Роспатент по ст. 1512 ГК РФ.

Но госорганы защитят коммерческое обозначение, только если предприниматель подтвердит следующее.

Название выделяется среди остальных в той же сфере. То есть название уникальное, а не общеупотребительное. «Магазин одежды», «Комиссионный магазин» или «Шоурум» — не выделяет предпринимателя среди других в сфере торговли текстилем. Шоурум «Гирлянда» — делает магазин индивидуальным.

Предприниматель начал работать под коммерческим обозначением раньше конкурентов. Чтобы это доказать, показывают договоры на монтаж вывески, рекламу бренда, оказания услуг клиентам — с датами.

Название конкурента такое же или его можно спутать с оригиналом. Если конкуренты стилизуют вывеску под известный Шоурум «Гирлянда», будет считаться, что они специально путают покупателей. Совпадение или сходство судьи определяют на глазок, без экспертов.

Название известно в городе. Предпринимателю придётся доказать, что название Шоурум «Гирлянда» ассоциируется у покупателей именно с его магазином. Но надёжных доказательств нет. Можно показать каталоги 2ГИС или Яндекс.Услуги, куда включены названия. Ещё — принести претензии клиентов на возврат товаров, купленных у конкурентов, но отправленных в оригинальный магазин. Как вариант — можно заказать соцопрос узнаваемости бренда, но это дорого.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Предпринимателям редко удаётся отвоевать коммерческое обозначение. Доказать локальную известность трудно. Если готовы к борьбе, ищите юриста с опытом. А мы подбодрим кейсом победителя.

ИП Латыпов оказывал услуги по регистрации фирм и ипэшек в Казани с 2002 года. С клиентами работал под названием «ЭКСПРЕСС РЕГИСТРАЦИЯ».

ИП Русских открылся в Казани в 2005 году. И тоже стал оказывать услуги регистрации. Бизнесу дал название «Экспресс Регистрация».

Латыпов подал в суд на Русских и потребовал запретить использовать своё коммерческое обозначение.

Суд признал название Латыпова уникальным. «ЭКСПРЕСС РЕГИСТРАЦИЯ» выделяется среди услуг подготовки документов для налоговой. А название «Экспресс Регистрация» — его копия. Тут проблем не возникло.

Латыпов доказал, что начал работать под спорной маркой на три года раньше Русских. Показал суду договор от 2002 года на изготовление печати с оттиском «ЭКСПРЕСС РЕГИСТРАЦИЯ». Плюс договоры и акты с клиентами на регистрацию фирм и физлиц в качестве ИП. На договорах Латыпова стояла фирменная печать. Ещё принёс договор от 2005 года на монтаж вывески.

Известность в Казани Латыпов доказал рекламой в справочнике «Толковые жёлтые страницы».

Кражу бренда доказал рекламной листовкой Русских.

Суд признал, что у Латыпова есть исключительное право на коммерческое обозначение «ЭКСПРЕСС РЕГИСТРАЦИЯ». И запретил Русских использовать его на территории Казани на вывесках, бланках и в рекламе — дело № А65-17472/2010.

Статья актуальна на 17.03.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Регистрация названия ИП в качестве товарного знака: что следует знать?

Многие индивидуальные предприниматели, делающие первые шаги на рынке, сталкиваются с такой проблемой, как регистрация названия ИП. Действительно, законодательство РФ предусматривает только один вариант наименования для данной категории предпринимателей: аббревиатура ИП + ФИО предпринимателя.

К примеру, салон красоты «Фея красоты» будет во всех бумагах значиться как «ИП Смирнова Людмила Борисовна». В таком же формате данное ИП будет внесено в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) при заполнении владельцем формы Р21001 (обновленный вариант, действующий с 25.11.2020). При этом вы получите перечень документов, подтверждающий факт создания ИП: лист записи ЕГРИП, уведомление о постановке на учет в налоговой как физического лица-предпринимателя).

Почему нельзя зарегистрировать название ИП в оригинальном и привлекающем клиентов варианте? Все просто: ИП – это физическое лицо, наделенное особыми полномочиями. И иного имени, кроме того, что в паспорте, для него не предусмотрено. Так что же, оставаться ничем не примечательной Смирновой ЛБ для клиентов? Конечно нет. ИП Смирнова ЛБ – формальное название, указанное на всех официальных документах (сюда относятся чеки, накладные, акты и прочее). А вот при работе с клиентами владелец вправе использовать коммерческое обозначение или товарный знак, знак обслуживания, предварительно зарегистрированный в Роспатенте (ст.1477 ГК РФ).

Как выбрать название ИП правильно?

Вы можете придумать любое коммерческое обозначение, руководствуясь фантазией, только не забудьте о ключевом условии наименования — способность передавать род вашей деятельности.

Вот еще ряд законодательных ограничений, на которые стоит обратить внимание:

• обозначение не должно официально принадлежать другому лицу. То есть вполне вероятно, что имя, которое вы придумали, дал своему бизнесу кто-то другой, причем зарегистрировав коммерческое обозначение в качестве товарного знака. Чтобы уберечь себя от дополнительных трат на судебные разбирательства, обратитесь к реестру оформленных товарных знаков на официальном сайте Роспатента.
• название вашего предприятия не должно включать в себя официальные обозначения, к примеру «Российская Федерация», кроме тех случаев, когда дано специальное разрешение.
• не разрешено регистрировать название ИП, которое нарушает моральные нормы, принятые в обществе или оскорбляет чьи-либо интересы.

Полный список ограничений, которые следует учесть при регистрации названия ИП, можно найти по ссылке.

Товарный знак или коммерческое обозначение – в чем разница?

Коммерческое обозначение (термин, используемый в юридической сфере, то же, что и коммерческое название) — это незарегистрированный товарный знак.

Индивидуальный предприниматель имеет право зарегистрировать название ИП как товарный знак или знак обслуживания, либо ограничиться коммерческим обозначением, то есть использовать лого и название без регистрации.

Преимущество товарного знака и знака обслуживания заключается в том, что при нарушении ваших прав на интеллектуальную собственность: создании подделок, копий, хищения наименования, — закон будет на вашей стороне. Вы сможете через суд запретить использование знака конкурентами или мошенниками и взыскать с них компенсацию за незаконное использование.

Предприниматель имеет право владеть несколькими коммерческими обозначениями или товарными знаками, если в этом есть необходимость.

Товарным знаком могут стать:

А) слова или словосочетания, например:

• название группы ВКонтакте (“Подслушано”,”Чай с тишиной”)
• аккаунт в соцсетях (Instagram, TikTok и т.п)
• персональный бренд (с паспортом, к примеру “Юлия Краснопеева”, “Мастерская Олеси Мустаевой)
• псевдоним (Мерилин Монро, Децл, Ёлка)
• название книги или проекта (“451 по Фаренгейту”, “Вино из одуванчиков”, проект “365done”)

Б) графические изображения, например:

• подпись художника

• этикетка

• упаковка товара (бутылка кока колы)

• цвет (цвет Tiffany and Company rotkehlcheneiblau)

В) звуковой файл, например:

• джингл, то есть небольшая музыкальная фраза с вокальной пропевкой (Nokia)

Товарным знаком может стать даже домен, аккаунт в соцсети или хэштег — словом, все, что может иметь коммерческую ценность.

Право на защиту товарного знака в микробизнесе

Если вы владелец активно развивающейся группы Вконтакте, успешный блогер на ютубе или популярный тиктокер, вопрос о защите прав на вашу интеллектуальную собственность должен вас заботить. Поскольку сфера интернет-услуг и интернет-заработка с каждым днем охватывает все больше людей, найдутся и мошенники, желающие заработать на вашей популярности, обманывая ваших подписчиков.

Для большинства соцсетей (Instagram, Telegram, Facebook, ВКонтакте) наличие товарного знака у одной из сторон спора значительно упрощает процедуру отстаивания прав и прекращения незаконного использования наименования.

Первое, о чем вы должны задуматься – регистрация наименования вашего бренда или ИП как товарного знака. Товарным знаком может стать:

• имя пользователя (аккаунт);
• ваше собственное ФИО;
• название handmade продукции;
• наименование любой разновидности инфобизнеса (курсы, вебинары, онлайн-школы), если перечисленные наименования не являются общими обозначениями.

Например, курс «Заработок в интернете» зарегистрировать не получится, а вот «Школа фотографии Алексея Муромцева» — пожалуйста. То есть имя вашего бренда должно быть уникальным.

Кроме регистрации наименования, следует позаботиться о содержательной стороне вашего продукта или бренда, защищая инфобизнес как объект авторских прав. Владелец авторских прав может при необходимости передать их юрлицу или физлицу. Для эффективной защиты авторских прав продукт должен иметь материальное воплощение: книга, статья, брошюра и т.д. В таком случае вы можете в случае нарушения ваших авторских прав потребовать компенсацию в размере от 10 тыс. до 5 млн рублей.

Кратко о том, какие выгоды и возможности дает
оценка товарного знака по доходному методу

Что делать, если у вас нет ИП, но вы оформлены как самозанятый?

В 2021 году в России планируется разрешить регистрировать товарные знаки не только ИП, ООО, но и физическим лицам и людям в статусе самозанятый. (Согласно дорожной карте развития интеллектуальной собственности)

Это решение поможет защитить тех людей, кто печет торты на заказ, ведет блог, изготавливает украшения, шьет детскую одежду — словом, занимается любимой деятельностью, не регистрируясь при этом как индивидуальный предприниматель. Эта поправка фактически запрещает подражателям или конкурентам воровать контент и использовать идеи. Например, блокируя рекламу в Google.

Как проходит регистрация наименования ИП

Чтобы зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания необходимо:

подать заявку на регистрацию товарного знака для ИП в Роспатент

собрать бумаги для поиска товарного знака в базе Роспатента

предоставить квитанцию о внесении средств за гос. пошлину

Обратите внимание, что в настоящий момент регистрация наименования ИП может быть осуществлена только от имени ИП или ООО!

Об особенностях процедуры регистрации и алгоритме действий владельца можно прочитать здесь.

Пакет документов может быть передан физическим лицом при личном посещении Роспатента, с помощью поверенного, отправлен почтой, через Интернет при наличии ЭЦП или послан по факсу (с последующим предоставлением оригиналов).

После отправки документов со стороны Роспатента проводится формальная экспертиза и экспертиза по существу, озвучивается постановление о регистрации либо об отказе в регистрации товарного знака. При положительном решении производится обнародование факта регистрации и вручение свидетельства о регистрации товарного знака (действует на протяжении 10 лет с дальнейшей возможностью продления – ст.1491 ГК РФ). Сам процесс регистрации довольно большой – от 3 до 12 месяцев.

Обратите внимание, что согласно статистике Роспатента только 5% заявок, поданных в регистрирующий орган, становятся товарными знаками. Ежедневно подается 300 заявок. Поэтому к такой процедуре, как регистрация названия ИП следует отнестись максимально серьезно.

“А стоит ли вообще ввязываться в это дело?” — справедливый вопрос, который возникнет у многих. Что может произойти, если вы не зарегистрируете товарный знак или зарегистрируете его поздно? Например, ваш знак могут скопировать конкуренты или кто-то может зарегистрировать название вашего ИП на себя. Или же вы, сами того не зная, используете чей-то уже зарегистрированный товарный знак, нарушая исключительные права владельца. Чтобы этого не произошло, следует позаботиться об уникальности вашего товарного знака.

Уникальность регистрируемого обозначения — 95% успеха

Перед тем, как отправить заявку на регистрацию обозначения и оплатить госпошлину, обязательно проверьте, свободно ли наименование, которое вы хотите присвоить, или оно уже используется кем-то официально (т.е. как зарегистрированный товарный знак).

Сделать это можно самостоятельно, обратившись к базам товарных знаков или оплатив соответствующую процедуру у специалистов.

Самозанятые или ИП: в чем разница и что лучше для оформления интернет-магазина

Статус самозанятого дает возможность легально вести бизнес и обходиться минимумом налогов. Это один из самых простых и выгодных режимов для налогоплательщиков. С момента его появления многие задаются вопросом: можно ли на НПД открывать собственный интернет-магазин или все же придется обязательно оформлять ИП? Что вообще лучше для развития проекта в ecommerce и на какие критерии стоит ориентироваться при выборе формы предпринимательства? Эти и другие нюансы детально разбираем в статье.

Особенности, плюсы, минусы ИП и самозанятости

Самозанятые – категория плательщиков НПД (налог на профдоход), которая относится к специальному льготному режиму. Этот статус могут получить фрилансеры, владельцы микробизнеса услуг, исполнители работ, соблюдающие несколько обязательных условий. В первую очередь условия касаются ограничений по доходам и привлечению наемных сотрудников.

Часто самозанятость оформляют косметологи, мастера маникюра, парикмахеры, диетологи, психологи, репетиторы, перевозчики и многие другие. Большая часть пользователей спецрежима предоставляют какие-либо услуги. Что касается реализации физических товаров, на НПД есть только один вариант – продавать изделия собственного производства.

Самозанятым вполне может стать официально оформленный индивидуальный предприниматель. Однако для этого ему нужно отказаться от предыдущего налогового режима: предварительно или в течение месяца после получения нового статуса. На самозанятых ИП распространяются те же условия, что и на обычных физлиц.

Плюсы самозанятости:

• нет никаких обязательных платежей, все ограничивается НПД;
• довольно низкие налоговые ставки – 4% и 6% в зависимости от того, с кем ведутся расчеты;
• не предусмотрена сдача отчетности и деклараций;
• взаимодействие с налоговыми органами происходит через удобное мобильное приложение, там же выполняется автоматический расчет и начисление налога;
• страховые взносы на добровольной основе;
• можно совмещать с основной работой в найме;
• не требуется контрольно-кассовая техника;
• не нужен расчетный счет;
• максимально простой процесс регистрации: для этого достаточно установить приложение и иметь минимум документов (паспорт, ИНН).

Минусы:

• годовая выручка от профдеятельности не должна превышать отметку в 2 400 000 рублей;
• под самозанятость подходит не каждый вид деятельности (например, нельзя продавать товары не своего производства);
• нет возможности работать в команде с наемными сотрудниками, если нарушить это требование, статус самозанятости аннулируется, так же, как и в случае превышения годовой прибыли.

ИП – организационно-правовая форма бизнеса, которая регистрируется физлицом. Статус дает право вести законную предпринимательскую деятельность и получать прозрачную прибыль.

ИП может свободно заниматься оптовой и розничной торговлей, производством, оказывать различные услуги. Разрешенные виды деятельности отражены в справочнике ОКВЭД. Там можно выбрать один или несколько кодов, соответствующих нужной сфере.

Плюсы ИП:

• разрешено нанимать сотрудников в штат по договору;
• можно сотрудничать с коммерческими организациями, которые не работают с физлицами (некоторые поставщики, платежные системы, службы доставки);
• дается выбор разных налоговых режимов, в том числе и льготных: УСН, патентная система;
• возможность предоставлять покупателям гарантии, защиту потребительских прав (это значительно повышает лояльность);
• начисляется страховой стаж, который дает право на пенсию.

Минусы:

• обязательные страховые взносы и отчетность, за просрочку предусмотрен штраф;
• практически всегда нужна онлайн-касса, за исключением некоторых случаев;
• для работы необходимо открывать отдельный расчетный счет;
• процедура регистрации немного сложнее и длительнее по сравнению с оформлением самозанятости: следует собрать больше документов, заполнить и отправить заявление, уплатить пошлину.

В этой организационной форме тоже есть определенные ограничения по видам деятельности. К примеру, индивидуальный предприниматель не может заниматься производством и продажей алкоголя, работать с ценными бумагами. Для этих и некоторых других видов работы придется открывать ООО.

Самозанятые vs ИП: в чем отличие

Разница между этими формами довольно существенная. Для наглядности проведем сравнение по основным параметрам в таблице:

Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?

Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.

Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.

Например:

• мыло ручной работы;
• украшения и аксессуары;
• игрушки;
• одежда индивидуального пошива;
• экокосметика;
• сувениры;
• элементы интерьерного декора;
• изделия из кожи;
• флористика: композиции из искусственных и живых цветов;
• валяная обувь;
• кондитерские изделия и прочее.

Также можно продавать различные услуги.

Заниматься магазином придется самостоятельно, поскольку плательщики НПД не могут нанимать сотрудников. Как только самозанятый заключает трудовой договор со специалистом, статус автоматически аннулируется. В таком случае нужно будет оформить ИП, если его еще нет, и выбрать другую налоговую систему, отталкиваясь от целей и специфики бизнеса – общую или упрощенную.

Годовая прибыль от деятельности не должна превышать планку в 2,4 миллиона. Это тоже повод для перехода на другой режим и организационную форму, которые позволят продолжить развитие и масштабировать бизнес.

Кроме того, есть одна загвоздка. Помимо чужих товаров, самозанятые не могут продавать подакцизную продукцию и изделия, которые подлежат маркировке. Предполагается, что к 2024 году маркировка в РФ станет обязательной для всех товарных групп без исключения. Следовательно, если ничего не изменится, вероятнее всего самозанятым запретят продавать и товары собственного производства. Хотя, возможно, в закон внесут поправки.

Оптимальная площадка для ведения небольшого магазина своих изделий ручной работы или услуг на спецрежиме – социальные сети.

Кто такой самозанятый гражданин

Ключевые критерии выбора

Прежде чем выбрать, что лучше для интернет-магазина – ИП или самозанятость – ответьте на несколько важных вопросов.

1. Чем именно собираетесь заниматься?

Если вы лично оказываете клиентам какие-либо услуги или продаете собственноручно изготовленные изделия, статус самозанятого – то, что необходимо в данном случае. Как мы уже выяснили, на режиме НПД можно открыть интернет-магазин мыла ручной работы, игрушек, выпечки и прочей продукции из категории handmade и успешно вести его в соцсетях.

Если же хотите запустить классический розничный интернет-магазин на отдельном сайте, где будут продаваться товары разных брендов, тогда стоит оформлять ИП и выбирать другую систему налогообложения. Перепродажа на НПД запрещена.

Для некоторых видов деятельности может понадобиться юрлицо.

2. С кем планируете работать?

Если только с физлицами, будет вполне достаточно самозанятости. В случае, когда преимущественная часть клиентов организации, лучше подумать об открытии ИП. Юрлица больше доверяют индивидуальным предпринимателям.

3. На какой доход ориентируетесь?

Если примерная планка не превышает 2,4 миллиона рублей в год, выгоднее оформляться в качестве самозанятого. Это +/- 200 тысяч в месяц.

Для более амбициозных целей следует выбирать ИП. Но разумнее не спешить: можно стартовать на режиме НПД, а потом перейти на другую систему при условии стабильного роста прибыли.

4. Нужна ли будет дополнительная рабочая сила?

Определитесь на старте: справитесь ли вы с ведением интернет-магазина или вам сразу же понадобится помощь. С небольшим ассортиментом и умеренным потоком заказов можно попробовать работать самостоятельно, оформив самозанятость. И для этого даже не нужно запускать сайт.

Когда количество продаж начнет расти или вам захочется масштабировать бизнес, придется нанимать сотрудников, иначе есть риск не осилить нагрузку. Как только официально наймете хотя бы одного специалиста, нужно будет перейти на ИП.

5. Будете ли привлекать партнеров?

Открыть бизнес совместно с партнерами можно только на ООО. Что ИП, что самозанятость предполагают работу в одиночку, без дополнительных учредителей.

Эти 5 пунктов и есть ключевые критерии выбора, на которые стоит ориентироваться при решении вопроса.

Выводы: что все-таки лучше выбрать

Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.

ИП на старте – оптимальное решение для перепродажи товаров различных производителей. Эта организационно-правовая форма подходит большинству классических интернет-магазинов. На ней можно открыть сайт одежды и обуви, детских товаров, электроники, мебели, продуктов питания и практически любой другой.

К тому же, ИП позволяет выбрать выгодную для себя систему налогообложения. В том числе и НПД при условии реализации услуг или самостоятельно изготовленных товаров. Однако на других режимах индивидуальному предпринимателю необходим стабильный доход, поскольку там предусмотрены обязательные страховые взносы.

В целом, при выборе режима и формы предпринимательства нужно смотреть на конкретную ситуацию и учитывать специфику бизнеса.

8 ошибок начинающего предпринимателя

У ИП на упрощенке есть налоговый вычет: если платишь страховые взносы поквартально, то уменьшаешь налог. Предприниматели без сотрудников, не знающие о вычете, в 2020 году теряют более 40 000 ₽.

Рассказываю, какие еще ошибки совершают начинающие предприниматели, и как их избежать.

Что может пойти не так. От идеи до реализации проекта проходит несколько месяцев, а страховые взносы предприниматели платят сразу после регистрации. В 2020 году фиксированная сумма страховых взносов — 40 874 ₽, значит, в месяц вы платите 3406,16 ₽. Затягиваете начало работы на три месяца — и уже должны более 10 000 ₽.

Как правильно. Зарегистрировать ИП можно за три рабочих дня. Не спешите с визитом в налоговую, сначала подготовьте все для работы. Например, договоритесь с поставщиками, закупите оборудование, выберите помещение, найдите первых клиентов и только потом регистрируйте бизнес. Так не окажетесь в минусе сразу на старте.

Что может пойти не так. ИП может работать на общей системе налогообложения (ОСНО) или выбрать специальный режим: упрощенку (УСН), патентную систему (ПСН), вмененку (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и налог на профессиональный доход (НПД).

По умолчанию всем новым предпринимателям назначают общую систему налогообложения. При этом нужно перечислять НДФЛ по ставке 13%, НДС — до 20%, платить налог на имущество и другие местные налоги. Обычно предприниматели на ОСНО не могут сами справиться с документами и нанимают бухгалтера.

На спецрежиме вас освобождают от НДФЛ, НДС и налога на имущество, вы платите только налог на доходы. Вам подходит один из спецрежимов — нужно в течение месяца с даты регистрации уведомить налоговую о своем выборе. Если не подадите уведомление вовремя, то останетесь на ОСНО. Будете постоянно переплачивать, что затормозит развитие бизнеса.

Сравните: с дохода в 100 000 ₽ предприниматель на общей системе налогообложения платит 13 000 ₽ НДФЛ и 20 000 ₽ НДС, если применяет ставку 20%. То есть всего тратит 33 000 ₽. В то же время ИП на УСН «Доходы» — всего 6 000 ₽. Фактически налоги в пять раз меньше.

Как правильно. Задумайтесь о выборе режима налогообложения до регистрации ИП. Можно самостоятельно сравнить системы на сайте ФНС или проконсультироваться с опытным бухгалтером. Не жалейте денег на консультацию — ошибка обойдется дороже.

Что может пойти не так. Статус ИП без работников дает предпринимателям льготы. Например, они могут работать без онлайн-кассы до 2021 года, если оказывают услуги. Им не нужно сдавать отчеты в фонды, вести кадровый учет, платить налоги и взносы за сотрудников.

Как правильно. Пока есть возможность, лучше работать в одиночку, отдавая непрофильную работу на аутсорсинг. Обычно легко обойтись без бухгалтера, юриста, маркетолога, переводчика, водителя или курьера в штате, заключив договоры подряда. Работу выполнят другие ИП, самозанятые или специализированные фирмы.

Исключение — работники на ключевых позициях с постоянной занятостью. Так, нанимать водителей и курьеров понадобится, если доставляете грузы или возите пассажиров. А бухгалтер потребуется, если оказываете услуги по бухучету.

Что может пойти не так. Еще одна ошибка — скрывать наличие сотрудников, чтобы сэкономить на налогах и страховых взносах.

Если нет трудового договора, то сотрудник может пожаловаться в трудовую инспекцию. Причем к вам может устроиться и засланный конкурентами человек. Специально, чтобы обратиться в контролирующие органы и рассказать о нарушениях.

Для ИП штраф за неоформленного сотрудника составляет 5 000–10 000 ₽, при повторном нарушении — 30 000–40 000 ₽. Дополнительно придется заплатить все налоги и страховые взносы, которые утаили. Если сумма недоимки превысит 5 млн рублей, предпринимателю грозит уголовная ответственность.

Некоторые работодатели выдают основную часть заработка на руки, официально проводя только установленный минимум. Это плохая идея, сейчас такие уловки отслеживают и пресекают лучше, чем в 90-е. В любой момент налоговая и трудовая инспекции могут прийти с проверкой и штрафами.

Как правильно. Если вы наняли сотрудника, то обязаны оформить приказ о приеме на работу и заключить трудовой договор в трехдневный срок. И затем в течение 30 дней встать на учет в ФСС как работодатель.

По закону платить нужно не меньше МРОТ, если сотрудник работает полный рабочий день. Эта сумма меняется раз в год — ее увеличивает правительство. В 2020 году она увеличилась на 7,5% и достигла 12 130 ₽. Причем в некоторых регионах областные власти устанавливают свой МРОТ, на который нужно ориентироваться.

Проверьте, установлен ли в вашем городе региональный МРОТ. Ориентируйтесь на него, если он выше общероссийского. Например, в Москве на 2020 год МРОТ достигает 20 195 ₽, соответственно, зарплата сотрудников в столичных компаниях не должна быть меньше этой суммы.

Правда соблюдение норматива говорит лишь о том, что вы не нарушаете трудовое законодательство. Низкие зарплаты все равно вызывают подозрение у налоговиков. Они рассуждают так: раз платите работникам меньше, чем другие компании из той же сферы в вашем регионе, то выдаете зарплаты в конвертах.

Поэтому лучше платить не МРОТ, а среднюю по региону зарплату для вашего вида деятельности — информацию можно найти на сайте Росстата. Следите за изменениями и индексируйте зарплаты вслед за уровнем инфляции, чтобы не привлекать внимания налоговиков, трудовой инспекции, прокуратуры и местных чиновников.