Налоговые льготы для резидентов индустриальных парков

Как изменятся существующие меры поддержки индустриальных парков и промышленных технопарков? Развитие системы государственной поддержки реализации региональной промышленной политики

Чем мы можем быть полезны:
Сотрудники компании «Верное решение» оказывают услуги консультационного сопровождения и разработки документации:
— для резидентов и управляющих компаний промышленных площадок (индустриальных парков), технопарков,
— резидентов и УК территорий опережающего развития (ТОР, ТОСЭР),
— резидентов и УК особых экономических зон (ОЭЗ), свободных экономических зон (СЭЗ),
— бизнес-инкубаторов и других объектов инфраструктуры,
— разрабатывают юридическую документацию, концепции развития и бизнес-план развития проекта,
— консультируют по финансово-экономическим, маркетинговым вопросам.
— подготовка документации и сопровождение проекта для получения статуса резидента территории опережающего развития (ТОР)
— подготовка документации и сопровождение проекта для получения статуса резидента особых экономических зон (ОЭЗ), свободных экономических зон (СЭЗ), территориальных и отраслевых кластеров, Центров кластерного развития (ЦКР),
— получение целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
— консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
— разработка для девелопера (управляющей компании) концепции развития (стратегии), бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, подготовка пакета документации по проекту,
— разработка технико-экономического обоснования (ТЭО), бизнес-плана для резидента, презентации, паспорта проекта, мастер-плана, подготовка пакета документации по проекту,
— проведение исследований рынков (маркетинговых),
— привлечение инвестиций, партнеров в проект, бизнес.
При необходимости — обращайтесь к нам!

Семинар «Развитие системы государственной поддержки реализации региональной промышленной политики».

Вопросы для обсуждения:

• Каковы основные направления реализации региональной промышленной политики в Российской Федерации?
• Каковы будут финансовые и не финансовые меры поддержки?
• Как изменятся требования, предъявляемые к промышленной инфраструктуре (индустриальным паркам и промышленным технопаркам) для получения мер государственной поддержки?
• Какие новые меры государственной поддержки промышленной инфраструктуры (индустриальных парков и промышленных технопарков) появятся в рамках программ Минпромторга России?
• Как изменятся существующие меры поддержки индустриальных парков и промышленных технопарков в рамках программ Минпромторга России?
• Какова роль ГИСИП в реализации региональной промышленной политики?

Развитие поддержки региональной промышленной инфраструктуры в 2020-2025 гг.

ИНДУСТРИАЛЬНЫЕ ПАРКИ И ПРОМЫШЛЕННЫЕ ТЕХНОПАРКИ

О мерах государственной поддержки в целях развития региональной промышленной политики:

1. ЗАПУСК МЕХАНИЗМА КОМПЕНСАЦИИ ЧАСТИ ВЛОЖЕНИЙ ЧАСТНЫХ ИНВЕСТОРОВ В ИНФРАСТРУКТУРУ ПАРКОВ ЗА СЧЕТ ВОЗВРАТА ЧАСТИ ФЕДЕРАЛЬНЫХ НАЛОГОВ И ТАМОЖЕННЫХ ПОШЛИН ПРЕДПРИЯТИЙ — РЕЗИДЕНТОВ (АНАЛОГ ППРФ № 1119, с 2021 г.)

2. ЗАПУСК СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО КРЕДИТНОГО ПРОДУКТА В РАМКАХ ЛИНЕЙКИ ФРП ПО ЛЬГОТНОМУ ЗАЕМНОМУ ФИНАНСИРОВАНИЮ (ПОД 0%) РЕЗИДЕНТОВ ПАРКОВ (прорабатывается)

ДЛЯ КОГО эти 2 механизма?

1 ГРУППА РЕГИОНОВ — 10 регионов с низким уровнем социально-экономического развития — будут поддержаны 5 парков

• Алтайский край
• Республика Адыгея
• Республика Алтай
• Республика Карелия
• Республика Калмыкия
• Республика Марий Эл
• Республика Тыва
• Республика Чувашия
• Курганская область
• Псковская область

2 ГРУППА РЕГИОНОВ — 27 регионов приоритетные геостратегические — будут поддержаны 30 парков

3. ДОРАБОТКА МЕХАНИЗМА КОМПЕНСАЦИИ ЧАСТИ ВЛОЖЕНИЙ РЕГИОНОВ В ИНФРАСТРУКТУРУ ПАРКОВ ЗА СЧЕТ ВОЗВРАТА ЧАСТИ ФЕДЕРАЛЬНЫХ НАЛОГОВ И ТАМОЖЕННЫХ ПОШЛИН ПРЕДПРИЯТИЙ — РЕЗИДЕНТОВ (ППРФ № 1119, с 2021 г.) – снижение целевых показателей и упрощение механизм отбора

Для кого — все 85 регионов — все 316 парков — доступность для всех проектов в РФ

4. ПРОДЛЕНИЕ СУБСИДИРОВАНИЯ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК ПО КРЕДИТАМ ЧАСТНЫХ ИНВЕСТОРОВ НА КРЕДИТЫ, ПОЛУЧАЕМЫЕ В ЦЕЛЯХ СОЗДАНИЯ И РАЗВИТИЯ ПАРКОВ В 2020-2023 гг. (ППРФ № 831, с 2021 г.)

Для кого — все 85 регионов — все 316 парков — доступность для всех проектов в РФ

О мерах государственной поддержки в целях развития региональной промышленной политики. Координация региональной политики

ЗАПУСК МЕХАНИЗМА ЕДИНОЙ РЕГИОНАЛЬНОЙ СУБСИДИИ

Обновление постановления Правительства России от 15.03.2016 №194 НАПРАВЛЕНИЯ ПОДДЕРЖКИ:

1. Докапитализация и создание сети региональных фондов развития промышленности

2. Компенсация части затрат на услуги технологического присоединения к коммунальной инфраструктуре

3. Компенсация части затрат на уплату лизинговых платежей предприятий на приобретение машин и оборудования

4. Субсидирование части затрат промышленным предприятиям на закупку оборудования

Льготы ОЭЗ

Товары и оборудование, ввозимые на территорию ОЭЗ «Технополис «Москва» освобождаются от уплаты таможенных пошлин, налогов и сборов.

Действующий таможенный пост для инновационной продукции позволяет сократить прохождение таможенных процедур.

Льготная аренда земли

от кадастровой стоимости
земельного участка

плюс понижающий коэффициент

Выкуп земли (необязателен)

По факту завершения строительства и сдачи объекта в эксплуатацию, резидент имеет право выкупить участок за

от кадастровой стоимости

Расчет понижающего коэффициента для технико-внедренческой деятельности:

Регистрация (ИП или коммерческая организация, за исключением унитарного предприятия) в Москве в границах муниципального образования, в границах которого расположена особая экономическая зона (далее – ОЭЗ).

Отсутствие филиалов и представительств, а также обособленных подразделений за пределами ОЭЗ.

Отсутствие права передавать свои права и обязанности по соглашению об осуществлении деятельности другому лицу.

Заключение соглашения об осуществлении промышленно-производственной или технико-внедренческой деятельности.

Ведение деятельности на территории ОЭЗ в соответствии с соглашением.

Экономические требования

Перечень документов, предоставляемых в целях заключения Соглашения о ведении технико-внедренческой/промышленно-производственной деятельности (116-ФЗ)

1. Заявка на заключение соглашения об осуществлении деятельности, содержащая сведения:

• О предполагаемой деятельности заявителя;
• О государственном и (или) муниципальном имуществе, необходимом для осуществления предполагаемой деятельности;
• О площади земельного участка, необходимого для осуществления предполагаемой деятельности заявителя;
• О предполагаемом объеме инвестиций и предполагаемом объеме капитальных вложений в период деятельности заявителя в ОЭЗ, в том числе об объеме капитальных вложений в течение трех лет со дня заключения соглашения;
• О величине необходимой присоединяемой мощности энергопринимающих устройств заявителя, а также о видах и об объеме, о планируемой величине необходимой подключаемой нагрузки в отношении необходимых ресурсов (в том числе холодной и горячей воды, сетевого газа и тепловой энергии), используемых для предоставления услуг по тепло-, газо- и водоснабжению, иных ресурсов необходимых для осуществления деятельности.

2. Копии учредительных документов (для юридических лиц).

3. Бизнес-план (Приказ Минэкономразвития от 23.03.2006 №75; Приказ Минэкономразвития России от 31.08.2016 № 560).

4. Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя и копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.*

* При непредставлении заявителем запрашиваются уполномоченным органом в порядке межведомственного взаимодействия

Локализоваться нельзя сокращаться: почему инвесторы выбирают ОЭЗ

За последние два года индустриальная недвижимость доказала свою стабильность и состоятельность. Поэтому интерес к ней все выше: сегодня в эту сторону смотрят не только специалисты, но и непрофильные инвесторы. В их числе высокотехнологичные компании, главная цель которых не столько сама площадка, сколько ее потенциал, позволяющий разместить производственные мощности и создать собственные промышленные объекты.

Наиболее перспективным регионом для этого считается столица, а среди ее территорий — особая экономическая зона «Технополис Москва». Обсудить преимущества и привлекательность ее площадок, а также познакомиться с возможностями для локализации и развития высокотехнологичного бизнеса в условиях ОЭЗ смогли участники роуд-шоу «Новые объекты для локализации производства и инвестиций».

Растущая аудитория… инвесторов

ОЭЗ привлекает инвесторов-промышленников не случайно, ведь это не только возможность разместить производство на уже работающих площадках особой экономической зоны, получив доступ к их развитой инфраструктуре и необходимым инженерным коммуникациям. Это еще и практически неограниченные возможности для перспективной локализации, ведь особая экономическая зона продолжает расти, расширяя работающие площадки и создавая новые.

В ходе роуд-шоу инвесторов познакомили с планами развития площадок ОЭЗ — «Алабушево» и «Печатники», а также рассказали о новом проекте «Технополис «Москва» — индустриальном парке «Руднево».

Традиционно индустриальный сектор недвижимости считался сугубо профильным бизнесом, в котором работали исключительно инвесторы, хорошо понимающие его специфику и, как правило, уже имеющие в своем портфеле достаточное количество объектов. Но сейчас аудитория потенциальных инвесторов стала заметно шире.

Так, по мнению Эвелины Ишметовой, основателя Школы Девелопера, директора по консалтингу и развитию KEY CAPITAL, сегодня на этот сегмент все чаще обращают внимание самые крупные девелоперы, даже представители сектора элитной недвижимости.

«Это уже состоявшийся факт: инвесторам и застройщикам этот тип недвижимости привлекателен, они не просто «раскладывают яйца в разные корзины», а формируют проекты КРТ, создают рабочие места», — констатирует эксперт. Например, в прошлом и нынешнем году интерес к таким проектам отмечен у ГК «ПИК», ГК «А101» и Capital Group.

Появились на этом рынке и другие категории игроков — непрофильные инвесторы и, собственно, действующие резиденты ОЭЗ, готовые вкладывать в свои объекты самостоятельно.

Экономия + выгода

Так что же в индустриальной недвижимости находят для себя инвесторы от промышленности и каковы ключевые факторы в пользу такого размещения? Отвечая на этот вопрос, Александр Перфильев, коммерческий директор Ghelamco, отмечает, что любого бизнесмена в первую очередь интересуют две вещи: выгода и экономия. Недвижимость в особой экономической зоне может дать и первое, и второе.

Во-первых, это бесспорная экономия времени на согласование проектов при строительстве объекта. Во-вторых, это значительная финансовая экономия, которую обеспечивают себе резиденты ОЭЗ, получающие гарантированные налоговые льготы, а значит, и существенно снижающие свои расходы.

Даже при условии создания с нуля эти условия позволяют быстро построить и ввести в строй производство, которое начинает быстрее окупаться. И на последнее обстоятельство инвесторы обращают особенно пристальное внимание.

Кроме того, они учитывают и перспективы самого сегмента. Так, тренд на локализацию производств в ближайшие годы не просто сохранится, но и будет расти. Причем спрос есть во всех сферах промышленности. Даже в пищевой, которая сегодня, оказывается, переживает свой ренессанс — речь о забытом советском формате «фабрика-кухня», который, возрождаясь в условиях пандемии, требует больших производственных площадей.

Отмечают специалисты и то, что новое строительство все больше замещает исторические промышленные площади, нередко представляющие старую застройку, где зачастую невозможно разместить современные технологические линии и крайне непросто организовать производственный процесс в соответствии со всеми требованиями безопасности.

Горизонты для резидента

О преимуществах размещения производства в особой экономической зоне, а также работы там в статусе резидента как нельзя лучше рассказывают сами компании, локализованные в ОЭЗ.

Одна из таких — «Амедарт», разработчик и производитель лекарственных препаратов. Строительство собственного фармацевтического завода по производству жидких и твердых лекарственных средств на площадке ОЭЗ в Печатниках компания начала в 2018 году, а в декабре 2021 года — уже вводит его в эксплуатацию.

«Это стало возможным благодаря в том числе быстрой доставке необходимого высокотехнологичного оборудования — компания уже импортировала более десяти контейнеров, на растаможивание которых в обычных условиях ушло бы довольно много времени, а таможенный пост в ОЭЗ позволил это сделать без задержек», — рассказала Анна Самойлова, заместитель генерального директора по PR и GR «Амедарт».

Этой, а также рядом других преференций в статусе резидента ОЭЗ, который «Амедарт» получил в 2019 году, компания пользуется и сегодня. Это, например, освобождение от налогов на транспорт и снижение до 2% ставки налога на прибыль. Резидентам также доступны такие возможности, как освобождение от налогов на имущество и землю, аренда земли в размере 2% от ее кадастровой стоимости.

Как отмечает Анна Самойлова, получить статус, дающий преференции, было непросто, но он того стоил: «Есть определенные условия, которые нужно соблюдать. Но если вы намерены реализовать свою идею, то все получится. Резиденты «Технополис Москва» имеют много преимуществ — удобное расположение, понятные процессы взаимодействия между резидентом и технополисом через личный кабинет, поддержка и помощь с стороны ОЭЗ.

От гостиницы до индустриального парка

Действующие резиденты нередко говорят о том, что площадки ОЭЗ напоминают города в городе, где в одном периметре можно найти все услуги, необходимые компании для полноценной деятельности. И ОЭЗ продолжает эту практику развивать.

Так, Андрей Нижегородов, руководитель проекта ОЭЗ «Технополис Москва», отмечает, что услуг и объектов, необходимых для благоприятной работы компаний-резидентов и их сотрудников, будет становиться все больше.

Например, на соседней с площадкой «Алабушево» территории уже в феврале следующего года частный инвестор начнет строить гостиницу под брендом Hilton, а также возведет апартаменты на 25–30 тыс. кв. м. Другая гостиница появится и на площадке «Печатники».

Если говорить о производственном сегменте, то для его развития в «Алабушево» вскоре появятся новые перспективы. К трем уже возведенным в эксплуатацию лабораторно-промышленным корпусам в четвертом квартале 2022 года добавятся два новых. Это семиэтажные здания с арендопригодной площадью более 9 тыс. и более 16,5 тыс. кв. м соответственно. Также на территории возведут технопарк, где будет создано более 2,5 тыс. рабочих мест.

В то же время на площадке «Руднево» строится новый индустриальный парк с уникальной инфраструктурой. Он должен стать частью особой экономической зоны города, а значит, обеспечить своих резидентов соответствующими бонусами: налоговыми льготами и таможенными преференциями, а также инвестиционной и государственной поддержкой.

Реализация этого проекта позволит создать свыше 3 тыс. рабочих мест и привлечь до 5 млрд руб. частных инвестиций в экономику города. Работы в рамках первой очереди должны завершиться уже в 2022 году. В новом индустриальном парке смогут разместиться разные компании из энергоэффективных и высокотехнологичных отраслей. Кроме того, в планах создание здесь кластера беспилотных летательных аппаратов.

Еще один кластер, пищевой, возможно, появится на юго-западе, в Новой Москве. Хотя, как акцентировал Андрей Нижегородов, при довольно широком спектре разрешенных видов деятельности главный критерий локализации в особой экономической зоне — высокая степень наукоемкости и чистоты производств.

Кластер-класс

alt=»Алексей Беспрозванных: С 2015 года в бюджет от кластеров поступило больше 12 млрд рублей налогов. Фото: Минпромторг» />

Алексей Беспрозванных: Минпромторг совместно с другими ведомствами работает над созданием единой архитектуры мер господдержки индустриальных парков и технопарков и повышением эффективности использования федеральных ресурсов.

Задача минпромторга — унифицировать требования внутри страны между разными ведомствами, так или иначе курирующими тему технопарков, индустриальных парков и кластеров. Мы сейчас расширяем список объектов, которые могут входить в реестр, включая туда, например, агропарки, агробиотехнопарки.

Еще одним важным звеном новой политики в отношении инфраструктурных объектов станет масштабное использование государственной системы промышленности ГИСИП. Она создана по заказу минпромторга для мониторинга развития региональной промышленной инфраструктуры, а также демонстрации подготовленных площадок инвесторам при принятии решения об открытии новых производств. У нас большие планы на эту систему, думаем, она может быть очень эффективна для понимания целостной картины промышленности в стране. Сейчас мы совместно с Росстатом разрабатываем инструментарий статистического учета для повышения полноты и достоверности информации о развитии региональной промышленной инфраструктуры.

Какова сейчас динамика по привлечению резидентов? Сколько уже удалось собрать налогов и создать рабочих мест?

Алексей Беспрозванных: С 2015 года минпромторгом совместно с региональными властями и предприятиями созданы и включены в реестр 49 промышленных кластеров с ежегодным объемом выпускаемой продукции свыше 1,3 трлн рублей. За это время в федеральный бюджет поступило больше 12 млрд рублей налогов и создано больше 30 тысяч рабочих мест.

В 2013 году, например, было создано 36 индустриальных парков, а в 2018 году их насчитывалось уже 227, и из них больше половины — частных. В индустриальных парках создано 174 тысячи высокопроизводительных рабочих мест. Причем в индустриальные парки страны приходят и иностранные партнеры — это бизнес США, Японии, Турции, Германии. Уже 14 стран вложили свои средства в наши инфраструктурные объекты промышленности. Всего за 2013-2019 гг. частными инвесторами вложено свыше 600 млрд рублей в открытие новых производств.

Какую поддержку получает бизнес?

Алексей Беспрозванных: В рамках механизма поддержки сейчас мы возмещаем предприятиям до 50% затрат на реализацию кластерных проектов: НИОКР, опытная партия, проценты по кредитам, лизинг, закупка технологической оснастки, программно-аппаратных комплексов. Механизм хорошо отработан и популярен среди регионов. Губернаторы поддерживают его применение, а местные министры промышленности хорошо осведомлены о порядке работы. Совместно с ними мы провели сбор информации о планах кластеров по реализации проектов импортозамещения и увидели серьезный интерес к этой теме.

Чтобы быть включенным в реестр, парк или кластер должен соответствовать определенному стандарту. KPI определяются той мерой поддержки, на которую претендует инвестор, и той специализацией, которая есть у региона, где функционирует объект. Например, во многих регионах отдается преимущество малому бизнесу.

Учитывает ли новая кластерная политика «умную специализацию» регионов — отраслевую специфику, наличие квалифицированных кадров?

Алексей Беспрозванных: Сегодня наша главная цель — избежать хаотичного импортозамещения и получить синергетический эффект, задействовав ключевые промышленные специализации регионов. Так что именно производственные компетенции субъектов учитываются в этой системе.

Сейчас действуют семь межрегиональных промышленных кластеров. Например, межрегиональный Кластер электронных приборов, материалов и компонентов в Ставрополье и Белгородской области реализует проект по созданию крупнейшего в мире производства пластин из кристаллов синтетического сапфира больших и сверхбольших диаметров. По итогам его реализации в 2020 году будет локализовано производство продукции с высокой добавленной стоимостью, создано и модернизировано более 280 новых высокопроизводительных рабочих мест и сгенерировано более 2 млрд рублей налогов. 95% конечной промышленной продукции кластера предназначено на экспорт в 25 стран.

Самый крупный межрегиональный промышленный кластер — «Композиты без границ», функционирующий в Татарстане, Саратовской и Московской областях с 2018 года. Там организуется выпуск углеродных волокон. В результате его реализации в 2022 году будет локализовано высококонкурентное производство углеволокна и тканей из препрегов на основе ПАН-волокон. Благодаря этому проекту предприятие кластера «Алабуга-Волокно» увеличит объем промпроизводства более чем на 3 млрд рублей, в федеральный бюджет дополнительно поступит свыше 500 млн рублей налоговых и таможенных платежей. Будет создано 130 новых высокопроизводительных рабочих мест.

Как вы оцениваете работу региональных властей по развитию промышленных кластеров?

Алексей Беспрозванных: Сегодня регионы — лидеры по числу успешных кластеров — это Татарстан (10 кластеров), Челябинская область (7), Санкт-Петербург (4), Ульяновская область (3) и Ставропольский край (2). Снижение административных барьеров и разнообразие производственных компетенций в регионах активно способствуют развитию кластерных структур.

Вместе с тем, учитывая все успехи кластерной политики в России, мы все равно понимаем, что настало время менять требования и переходить на новый уровень развития. В частности, мы предлагаем переориентировать программы развития кластеров и установить в качестве критерия предоставления господдержки обязательное условие организовать производство продукции или компонентной базы для нацпроектов и экспортного потенциала.

Также важно перейти от компенсации затрат предприятий промышленных кластеров к поощрению за достижение результатов. Причем по этим пунктам будут вполне понятные четкие критерии: прирост объемов промпроизводства по отношению к размеру субсидии должен составлять 5 к 1; прирост объемов производственной кооперации с другими участниками кластера по отношению к размеру субсидий — 3 к 1; прирост налоговых отчислений в федеральный бюджет по отношению к размеру субсидии — 1,5 к 1.

Необходимо провести приоритезацию господдержки для кластерных проектов с участием предприятий ОПК и сделать акцент на обязательстве по наращиванию промышленного производства гражданской продукции.

Требования регионов к паркам, получающим субсидии, значительно разнятся. Будут ли созданы одинаковые соглашения со всеми регионами?

Алексей Беспрозванных: Именно этим мы сейчас активно занимаемся. Цель подписываемых сейчас с региональными властями дополнительных соглашений как раз в координации действий на всех уровнях для обеспечения успешной работы индустриальных парков, технопарков и промышленных кластеров в регионах. Они гармонизируют региональное и федеральное законодательство.

Допсоглашения позволят получать более полную информацию о промышленной продукции, необходимой для выполнения региональных проектов, и о возможностях предприятий производить и поставлять такую продукцию. Это даст возможность вовлечь отечественного производителя в рынок региональных и муниципальных закупок с использованием ГИСИП, которую мы сейчас активно реформируем. Важным элементом является создание возможности импортозамещения комплектующих конечной продукции.

Какая поддержка предоставлена резидентам и управляющим компаниям технопарков в связи с эпидемией?

Алексей Беспрозванных: Во время пандемии минпромторг связался с каждым регионом и распространил рекомендации по поддержке управляющих компаний парков и кластеров. В частности, мы предложили компенсировать выпадающие доходы путем предоставления субсидий или льготных займов на промышленную инфраструктуру и пополнение оборотных средств. Мы рекомендовали распространить на управляющие компании индустриальных парков и технопарков режим непрерывной работы, меры поддержки МСП, освободить от уплаты налога на имущество и земельного налога или снизить ставку, предусмотреть «арендные каникулы», не применять штрафные санкции при невыполнении целей или обязательств.

Видим, что множество регионов отреагировали на наши рекомендации и выполнили их, тем самым обеспечив задел на более быстрое восстановление экономики.

Будут ли субсидии на создание объектов промышленной и технологической инфраструктуры частных промышленных технопарков?

Алексей Беспрозванных: Да, поддержка частных промышленных парков — это один из наших приоритетов. Возьмем пример Краснодарского края — частный индустриальный парк Wildberries. Министр промышленности и торговли России Денис Мантуров принял участие в церемонии закладки символической сваи в его фундамент. Этот амбициозный проект поможет создать дополнительные рабочие места для малого и среднего бизнеса и нарастить долю отечественной продукции как на внутреннем рынке, так и за рубежом. Сегодня мы как никогда заинтересованы в появлении большего числа подобных инициатив, развивающих взаимовыгодное сотрудничество крупного бизнеса с регионами.

Для этого мы готовы компенсировать регионам затраты на строительство индустриальных парков и промышленных технопарков за счет налоговых отчислений резидентов этих объектов в федеральный бюджет.

Вхождение в реестр индустриальных парков дает возможность инициатору проекта обратиться за предоставлением налоговых льгот по налогу на имущество, транспортному налогу, налогу на землю. Также можно получить иные преференции, в частности, предоставление земельных участков целевым образом, снижение ставки арендной платы, административную поддержку проекта.

Как это работает?

Алексей Беспрозванных: Схема следующая: частный инвестор строит индустриальный парк и обеспечивает привлечение резидентов. Регион при этом начинает возмещать часть затрат инвестора по созданию парка, либо начинает строить часть внешней инфраструктуры для парка: подъездные дороги, электроподстанцию, внешние линейные объекты. После этого регион может подать заявку в минпромторг на получение компенсации затрат по поддержке за счет возврата налоговых и таможенных платежей резидентов в федеральный бюджет. Ему вернут вложенные средства, при этом в регионе появится промышленный объект, предоставляющий новые рабочие места.

Как снизить налоги по региональным законам

В 28 регионах России есть льготы для на упрощенке. Они могут снизить налоговые ставки: например, в Татарстане можно платить 1% с доходов.

В этой статье — региональные льготы, которые могут помочь тем, кто не попал под условия налогового маневра для ИТ. Объясняем, сколько можно сэкономить и что обычно нужно для получения.

Какие бывают льготы в регионах

Условно налоговые льготы можно поделить на две разновидности:

1. Экономические зоны — это и особые экономические зоны, и территории опережающего социально-экономического развития. Получить льготы таких зон сложно, но они существенно помогают бизнесу сэкономить на налогах.
2. Локальные льготы — это все остальные региональные льготы. Получить их гораздо проще, но и экономия на налогах куда меньше.

Экономические зоны. Их могут называть ОЭЗ или ТОСЭР — это разные понятия, но суть у них одна: поддержка бизнеса. Для этого на территориях таких мест строят индустриальные парки, технопарки, бизнес-инкубаторы, акселераторы. Там предприниматели могут получить преференции. Приведем пример.

Технопарк «Сколково» — часть особой экономической зоны. Вот что там за преференции:

• налоговые льготы;
• гранты;
• инвестиции;
• таможенные и визовые льготы;
• помощь в выходе на зарубежные рынки;
• доступ к инфраструктуре и экосистеме технопарка.

Большие льготы экономических зон компенсируются жесткими условиями. Стать резидентом сложно, удержаться — еще сложнее. Приведем примеры, с которыми сталкиваются предприниматели.

Локальные льготы. В 28 регионах есть льготы для . Они снижают налоговые ставки на режиме УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».

В Белгородской области можно платить в шесть раз меньше, чем обычно

Собрали локальные льготы в Экселе: внутри налоговые преференции, основные условия получения и ссылки на законы. Вот выдержка.

62 — разработка компьютерного ПО, консультации и сопутствующие услуги;

62 — разработка компьютерного ПО, консультации и сопутствующие услуги;

По каким условиям нужно подходить

Конкретные условия зависят от самой льготы. нужен только подходящий ОКВЭД, а нужно еще соблюдать определенную среднесписочную численность сотрудников. Давайте пройдемся по условиям, которые чаще всего встречаются.

Вести бизнес в регионе. Чтобы получить льготу в регионе, нужно вести бизнес на территории этого региона. Для этого ИП нужно оформить прописку в регионе, а ООО — зарегистрировать там юридический адрес.

Бывает, компания пытается обмануть налоговую: получает льготы в регионе, открывает офис для вида, но на деле ведет бизнес из Москвы. Для компании это экономия на налогах, а для налоговой — уход от них. Если соседи заметят пустующий офис и расскажут инспекторам, у налоговой появятся вопросы.

Чтобы у налоговой не было к вам вопросов, нужно не только юридически быть на территории региона, но и реально вести там бизнес: работать в офисе, нанимать местных программистов, закупаться канцелярией у местных поставщиков.

Таких требований нет в законе, формально вы можете этого не делать. Но если вы не сумеете доказать налоговой, что бизнес действительно ведется именно здесь, инспектор может доначислить налоги за все время применения льготы.

ОКВЭД. Чтобы получить региональные льготы, нужно получать доходы по одному из таких кодов ОКВЭД или тому, что в них входит:

• 62 — разработка компьютерного ПО, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги;
• 63 — деятельность в области ИТ.

Часто нужно, чтобы 70 или 90% выручки поступали именно по ОКВЭД. Давайте разберем это на примере доходов компании в разные годы.

В 2020 году компания получала 91% выручки по кодам ОКВЭД, которые чаще всего нужны для получения региональных льгот. Эта структура доходов подходит под условие большинства льгот В 2021 году структура компании изменилась: только 75% доходов идут по ОКВЭД. Если для получения льготы нужно получать 90% дохода за , структура выручки не подходит для этого

Численность сотрудников. Чтобы получить региональные льготы, иногда нужно, чтобы в компании было определенное количество сотрудников. Чаще всего бывает, как в Воронежской области: там требуют, чтобы средняя численность сотрудников была не меньше трех. Но иногда встречается такое требование, как в Бурятии: чтобы среднесписочная численность за последний квартал была больше на десять человек, чем за такой же период в прошлом году.

Чтобы правильно рассчитать среднюю и среднесписочную численность, следуйте указаниям Росстата или попросите бухгалтера это сделать.

Среднемесячная зарплата сотрудников. Чтобы получить региональные льготы, иногда нужно, чтобы у ваших сотрудников была достойная зарплата. В регионах определяют, какой размер у нее должен быть.

Стать резидентом. Чтобы получить льготы ТОСЭР или ОЭЗ, нужно стать резидентом зоны. А вот что именно следует делать, чтобы стать резидентом, зависит от экономической зоны — в каждой свои требования. Для примера можно посмотреть, как стать резидентом технопарка «Сколково». Мы разобрали это в отдельной статье.

Аккредитоваться как . Если коротко, нужно подать два документа в Минцифры и подождать месяц. Об этой процедуре мы написали в статье о налоговом маневре для ИТ. Внутри инструкция и шаблоны документов.

Как получить льготы на примере Татарстана

Разберем конкретный алгоритм получения льгот для ИТ на примере бизнеса в республике Татарстан.

В Татарстане на УСН можно платить 1% от доходов вместо 6%: грубо говоря, заработали миллион, отдаете 10 000 ₽ вместо 60 000 ₽. Это в шесть раз меньше стандартной ставки.

Чтобы Татарстана платить 1% на УСН, нужно соблюсти два условия:

1. Получать 90% выручки по кодам ОКВЭД 63 или 62 — деятельность в области ИТ или разработка компьютерного ПО вместе с консультационными и сопутствующими услугами.
2. Компании нужно зарегистрироваться в городе Татарстана с населением до 7000 человек. Сейчас такой только один — Иннополис.

Если вы подходите по первому условию о выручке, для получения льготы достаточно зарегистрироваться в Иннополисе. Для этого ИП нужно оформить прописку в регионе, а ООО — зарегистрировать там юридический адрес.

Что нужно ИП. Оформить прописку через сайт госуслуг — этого достаточно. Налоговая сама узнает, что предприниматель сменил прописку, от миграционной службы. Обычно этот процесс занимает десять дней.

Чтобы убедиться, что ведомства все сделали как надо, можно проверить реестр юридических лиц. Вбейте свой ИНН или ОГРНИП и проверьте в документе, где вас зарегистрировали.

Что нужно ООО. Если вы еще не открыли ООО, укажите во время регистрации, что будете вести бизнес в Иннополисе. А если ООО открыто и вы хотите сменить юридический адрес, все сложнее — об этом мы написали отдельную инструкцию.

Когда зарегистрируетесь в Иннополисе, начинайте применять льготу. Если вы подходите под условия, налоговая это сама увидит и с вопросами не придет.

Как искать информацию о региональных льготах

Если среди льгот, которые мы собрали в табличке, вы не нашли ничего подходящего, можно самостоятельно поискать другие в трех источниках:

1. Сайт налоговой.
2. Специализированные блоги.
3. Базы законов.

Сайт налоговой. Если вбить в поисковик «УСН» или «упрощенка» и ваш регион в именительном падеже, скорее всего, в первой пятерке выпадет страница с сайта налоговой — nalog.gov.ru. В конце страницы рассказывают о льготах в регионе, который вы ввели в поисковик.

Если так найти не получается, воспользуйтесь инструкцией из нашей статьи о поиске льгот.

Специализированные блоги. О налоговых льготах пишут в разных блогах, например в Deloitte. Там ведут ежемесячный дайджест о налоговых льготах. Если посмотреть выпуски за несколько лет, можно найти подходящее для своего бизнеса.

Юридические базы. Если в специализированных СМИ ничего найти не удалось, можно поискать в юридических базах. Давайте разберем, как это делать, на примере бесплатной базы docs.cntd.ru.

Главный принцип поиска — искать по юридическим признакам вашей компании. Можно так:

1. По названиям налогов, которые вы платите. Например, «Липецк налог на прибыль организаций».
2. По названию системы налогообложения, которую применяете. Например, «Астраханская область упрощенная система налогообложения».
3. По названию вашего кода ОКВЭД и обобщению «информационные технологии» тоже можно попробовать поискать, но у нас ничего найти не получилось.

Если найти все равно не получается, можно искать законы в этой базе через Гугл. Вводите тот же запрос и дайте поисковику знать, что вы хотите искать на сайте docs.cntd.ru: «татарстан упрощенная система налогообложения

Подписка на новое в

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Сейчас читают

Правила работы с самозанятыми

Компании и ИП привлекают самозанятых для разовых или нерегулярных проектов. Для бизнеса это выгоднее, чем работать с физлицами, но есть несколько правил, которые важно учитывать при таком сотрудничестве.

Как подготовить и провести презентацию

Чтобы провести качественную презентацию для инвестора, сотрудников, клиента или на большую аудиторию, нужно правильно подготовиться и помнить о правилах борьбы со стрессом.

Как заработать на елках на Новый год

Продавать новогодние елки — один из самых прибыльных сезонных бизнесов. Узнали у реальных предпринимателей, как заработать на продаже елок

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта

Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.