Расчет патента на 2019 год калькулятор

Калькулятор расчета патента ИП на 2021 год

Калькулятор расчета патента на 2021 год — это удобный инструмент, который позволит определить размер платежа для ИП. Для этого следует выбрать правильное местоположение УФНС в регионе, где будет работать предприниматель.

В работе предпринимателей на ПСН масса особенностей. Собрали материалы от экспертов КонсультантПлюс, которые помогут разобраться в тонкостях и избежать серьезных ошибок. Чтобы получить бесплатный доступ к статьям, перейдите по ссылке ниже.

1. Типовая ситуация: как перейти и применять патентную систему налогообложения.
2. Справочная информация: патентная система налогообложения в Москве.
3. Разъяснение: как считать налог при ПСН и учете доходов.
4. Справочная информация: уплата индивидуальными предпринимателями налогов, сборов и страховых взносов, представление налоговой и страховой отчетности.
5. ИП с двумя патентами: особенности и тонкости.
6. Готовое решение: специальные налоговые режимы для ИП (различия, как перейти и работать).
7. Разъяснение: как применять ККТ предпринимателям на ПСН.

Как использовать калькулятор

Чтобы бесплатный калькулятор налога на патент заработал, следует выбрать УФНС региона, где работает ИП, вид деятельности и срок оформления. Остальное сделает программа сама. Покажем, как работает сервис, на конкретном примере. Допустим, ИП Иванов И.И. ремонтирует и шьет обувь в г. Уфе (республика Башкортостан), у него 4 сотрудника, он приобретает патент на год.

Шаг 1. Сроки

Выбираем период, в течение которого применяется патентная система налогообложения. Обратите внимание, что онлайн-калькулятор расчета патента для ИП в 2021 году позволяет определить срок только в пределах календарного года (до 31 декабря включительно).

Шаг 2. Территория использования

Выбираем из выпадающего списка калькулятора регион, а затем — муниципальное образование.

Шаг 3. Характеристики деятельности

В завершение выбираем предлагаемый калькулятором вид деятельности. Напомним, что не каждый ИП вправе перейти на патентную систему налогообложения, допустимые виды деятельности ИП для патентной системы налогообложения в 2021 году перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ (перевозки, торговля и др.). Расширять предложенный в федеральном законодательстве список разрешено региональным властям.

В следующее поле вписываем количество наемных работников (тут действует ограничение — не более 15 человек). У нас их 4.

Осталось нажать на кнопку «Рассчитать», и онлайн-калькулятор расчета стоимости патента для ИП в 2021 году покажет итоговую сумму.

Калькулятор выдал стоимость патента на 2021 год при указанном виде деятельности в конкретном регионе, уточнил, в каких частях и в какой срок следует заплатить деньги в бюджет.

Представленный сейчас пример, как рассчитать патент для ИП на 2021 год, показал, что расчеты сводятся к нажатию нескольких кнопок, и каждый предприниматель легко оценит масштабы затрат на осуществление выбранного вида деятельности в своем регионе.

Порядок действий, чтобы рассчитать стоимость патента для ИП без наемных работников, когда фактически предприниматель работает один, такой же. В этом случае в поле он вписывает «0».

Обратите внимание: если рассматривать, как рассчитать патент для ИП из розничной торговли, сервис запросит не количество наемных работников, а площадь торгового объекта. Если же ИП сдает недвижимость в аренду, понадобится уточнить площадь сдаваемого имущества, а если осуществляет грузоперевозки, ему придется вписать сведения о грузоподъемности транспортного средства или количестве ТС.

Принципы расчета

Чтобы понять алгоритм, как работает калькулятор патента на 2021 год на сайте налоговой, попробуйте рассчитать сумму самостоятельно. Для этого нужно определить:

• продолжительность налогового периода;
• налоговую ставку;
• возможный годовой доход.

Использовать патентную систему разрешается на срок от 1 до 12 месяцев, что особенно удобно для тех, кто занимается обработкой сезонной продукции или сезонной торговлей.

Ставка налога составляет 6%, в Крыму и Севастополе в 2021 действует ставка 4%. Помимо этого, регионам разрешается установить ставку 0% для предпринимателей, работающих в производственной, социальной или научной сферах, оказывающих бытовые услуги.

Размер возможного годового дохода устанавливается региональным законодательством. Если раньше базовый уровень максимального дохода составлял 1 000 000 руб. и индексировался на коэффициент-дефлятор, с 2021 года этот показатель утверждают власти на местах. Так, в Тульской области возможный годовой доход не должен превышать 5–10 млн руб. в зависимости от вида деятельности. А в Калининградской области не только сохранили возможный доход на прежнем уровне, но и ввели понижающий коэффициент 0,7. Потому рекомендуем изучить законодательство региона, где планируется осуществлять предпринимательскую деятельность.

Формула для расчета налога на патентной системе

Определить нужную сумму поможет формула расчета патента, которая выглядит так:

налоговая база (возможный доход)

количество дней, на которое выдан патент

Если в вашем регионе, как и в Калининградской области, утвержден понижающий коэффициент, надо полученный результат умножить на него.

Как посчитать стоимость патента

Для расчета стоимости патента узнайте налоговую ставку и налоговую базу для вашего вида деятельности в регионе, где ведете бизнес. Также при расчете учитывайте срок, на который приобретаете патент.

Если получили патент на год, используйте формулу:

Стоимость патента = Налоговая база х Налоговая ставка

Если приобретаете патент на срок меньше года, формула будет чуть сложнее:

Стоимость патента = Налоговая база / 365(366) х Количество дней, на которое выдан патент х Налоговая ставка

Необязательно считать сумму патента самостоятельно. Калькулятор на сайте налоговой избавит от всех расчётов. А если вы отправите заявление на патент из Эльбы и получите положительный ответ от налоговой, Эльба напомнит об оплате патента и подготовит платежки. Но если вы хотите узнать, как рассчитывается сумма патента, читайте статью дальше.

Налоговая база

Налоговая база — это размер дохода, который можно получить за год по конкретному виду деятельности. Его рассчитывают региональные власти, поэтому налоговая база по одному виду деятельности в вашем городе может отличаться от налоговой базы в соседнем.

Потенциальный доход не может быть больше 1 000 000 ₽, но он умножается на коэффициент-дефлятор. Этот коэффициент учитывает изменение цен на продукты и другие необходимые товары. В 2021 году коэффициент равен 1 637, значит потенциальный годовой доход не должен превышать 1 637 000 ₽.

Для некоторых видов предпринимательской деятельности субъекты могут увеличить верхний предел потенциального дохода (подп. 4 п. 8 ст. 346.43 НК РФ):

• Не более чем в 3 раза для транспортных услуг, медицинской и фармацевтической деятельности, обрядовых и ритуальных услуг;
• Не более чем в 5 раз для города-миллионника;
• Не более чем в 10 раз для сдачи в аренду жилых и нежилых помещений, розничной торговли и общепита.

Региональные власти могут устанавливать максимальный размер потенциального годового дохода:

• на единицу средней численности наемных работников;
• на единицу автотранспортных средств, судов водного транспорта;
• на 1 тонну грузоподъемности транспортных средств, на одно пассажирское место;
• на 1 квадратный метр площади сдаваемых в аренду жилых и нежилых помещений, земельных участков;
• на одну торговую точку или точку общепита или на 1 квадратный метр их площади;
• в зависимости от территории действия патента.

Потенциальный доход используется только для расчета стоимости патента. Если ваш реальный доход будет больше, чем максимальный потенциальный доход, стоимость патента не изменится. Важно только, чтобы годовой доход по всем патентам не превышал 60 млн ₽, иначе систему налогообложения придется сменить.

Налоговая ставка

Общая налоговая ставка — 6 % (п. 1 ст. 346.50 НК РФ), но есть пара исключений.

В Республике Крым и Севастополе в период с 2017 по 2021 год действует ставка 4 % (п. 2 ст. 346.50 НК РФ).

Власти любого региона могут установить налоговые каникулы. Предприниматель может применять ставку 0 % в первые два календарных года своей работы, если одновременно:

• ведет деятельность в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Конкретные виды деятельности устанавливают субъекты РФ;
• впервые зарегистрировался после вступления в силу закона о налоговых каникулах в регионе, где приобретает патент.

Субъекты РФ могут ограничить применение ставки 0% в зависимости от средней численности сотрудников или максимального размера доходов.

Как рассчитать стоимость патента для ИП на 2021 год?

Патентная система налогообложения индивидуального предпринимателя: принципы исчисления налога

Патентная система налогообложения (или ПСН) предполагает уплату индивидуальным предпринимателем фиксированного налога исходя из установленной законодательно возможной доходности по тому или иному виду деятельности, а также установленной ставки.

Значительная часть норм, регулирующих исчисление налога по ПСН, издается на уровне региональных правовых актов. Так, в правовых актах субъектов РФ, в частности, определяется доходность по отдельным видам деятельности (п. 1 ст. 346.48 НК РФ).

Что касается ставок, их применение также может определяться с учетом положений региональных правовых актов. В общем случае используется та ставка, что установлена в НК РФ — 6% от базовой доходности. Но регионы вправе установить, к примеру, нулевую ставку — по основаниям, перечисленным в ст. 346.50 НК РФ.

В каких случаях ИП вправе применять нулевую ставку, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Таким образом, для того чтобы рассчитать стоимость патента на 2021 год, необходимо, во-первых, изучить нормы НК РФ, а во-вторых, актуальные положения корреспондирующих с ним в части регулирования ПСН региональных правовых актов.

Рассмотрим, какого рода сведения из нормативно-правовых актов федерального или регионального уровня нам понадобятся для расчета стоимости патента.

Рассчитать стоимость патента в 2021 году для ИП на ПСН: какие данные для этого нужны?

Некоторые из ключевых показателей, которые нужны нам в целях расчета стоимости патента, мы уже обозначили. К таковым относятся возможная доходность по виду деятельности и ставка. Кроме того, для расчета стоимости патента важно знать:

• на какой срок покупается патент;
• насколько вероятна утеря предпринимателем права на нулевую ставку по ПСН — если таковая установлена регионом и изначально используется ИП.

Патент можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев. Базовая доходность в общем случае устанавливается законодателем исходя из того, что ИП будет осуществлять деятельность в течение всего года. И если патент покупается, к примеру, на 4 месяца, базовая доходность на соответствующий период вычисляется как 4/12 от той, что установлена в региональном законе.

Если ИП начал работу по ПСН с нулевой ставкой, то когда он потеряет возможность работать по ней, налог за оставшиеся месяцы до конца действия патента придется уплачивать по полной ставке.

Как рассчитать стоимость патента при грузоперевозках, читайте здесь.

Как осуществить расчет стоимости патента на 2021 год в Москве?

Рассмотрим на практике то, как рассчитать стоимость патента для ИП.

Предприниматель ведет деятельность в Москве, связанную с ремонтом мебели. Узнаем, как рассчитать стоимость патента для него на 6 месяцев.

Сначала определяем возможную доходность для рассматриваемого вида деятельности. Она отражена в стр. 7 таблицы, размещенной в ст. 1 закона города Москвы «О патентной системе» от 31.10.2012 № 53, и составляет 660 000 руб. в год.

Законодательством Москвы не установлено ставок ПСН, отличных от федеральной, а потому она в нашем случае составляет 6% и не будет меняться в течение срока действия патента.

Общая стоимость патента для ИП, который планирует в течение полугода заниматься ремонтом мебели в Москве, составит 19 800 руб. (6% × 660 000 / 2).

ВНИМАНИЕ! С 2021 года патент можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов, с учетом ограничений, установленных ст. 346.51 НК РФ.

Как уменьшать сумму налога на взносы , подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Минфин часто поясняет нюансы работы на ПСН. Последние разъянения см. здесь.

Итоги

ИП на ПСН платит налог (покупает патент) исходя из установленной в региональном НПА базовой доходности для конкретного вида деятельности, а также с учетом ставки, определенной на уровне НК РФ или законов субъектов РФ. Также значение имеет длительность действия патента.

Узнать больше об особенностях ПСН вы можете в статьях:

Стоимость патента для ИП на 2021 год

Величина налога на ПСН определяется по правилам, установленным федеральным законодательством, и зависит не от реальной выручки, а от потенциально возможного годового дохода, размер которого устанавливают регионы. В 2021 году регионам разрешено устанавливать фактически любые лимиты по ПСН, что может сделать эту систему налогообложения очень привлекательной для ИП.

Ознакомимся со спецификой правил и с примерами расчета патента в 2021 году.

Патент 2021: стоимость по новым правилам

Стоимость патента (то есть, размер налога на ПСН) определяется по алгоритму, приведенному в ст. 346.51 НК РФ, как соответствующая налоговой ставке процентная доля от налоговой базы.

Величина налоговой базы – это потенциальный годовой доход ИП по выбранному виду деятельности. Устанавливается данный параметр законом региона (п. 1 ст. 346.48 НК РФ).

С 1 января 2021 года его размер может быть любым (п. 7 ст. 346.43 НК РФ). Ранее величина потенциального годового дохода не могла превышать 1 млн рублей (по некоторым видам деятельности соответствующий лимит мог увеличиваться в 3,5 или 10 раз).

Потенциальный доход, установленный регионом, может состоять из разных частей. Например, в соответствии с Законом Московской области от 30.11.2020 № 231/2020-ОЗ он состоит из:

• фиксированной части – суммы, уплачиваемой ИП в любом случае (неважно, есть у него работники или нет);
• переменной части — «привязанной» к среднему количеству работников, которая добавляется к фиксированной при найме ИП работников.

Полный перечень разрешенных критериев, по которым может начисляться потенциальный доход на ПСН в соответствии с региональными нормативами, приведен в подп. 3 п. 8 ст. 346.43 НК РФ.

Если срок действия патента менее 12 месяцев, величина налоговой базы определяется по формуле:

Налоговая база = (Потенциальный годовой доход / Дни года) х Дни действия патента, где:

Дни года – количество календарных дней в году (в 2021 году — 365);

Дни действия патента – количество дней в пределах календарного года, на которые оформлен патент.

Исчисленная налоговая база умножается на налоговую ставку.

В общем случае ставка составляет 6%. В Крыму и Севастополе до 2021 года включительно — 4%. Нормативным актом региона, где действуют «налоговые каникулы», ставка может быть уменьшена до 0% для впервые зарегистрированных ИП, работающих в сфере производства, социальной сфере, в науке, или оказывающих бытовые услуги гражданам (п. 3 ст. 346.50 НК РФ).

С 2021 года стоимость патента можно уменьшить на уплаченные в период действия патента (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ):

на пенсионное, медицинское и социальное страхование (включая «травматизм»), включая фиксированные взносы ИП «за себя» и 1% взносов в ПФР с суммы потенциального дохода свыше 300 тыс. руб.;
• суммы больничных, выплаченных за счет работодателя;
• взносы по договорам добровольного личного страхования работников на случай нетрудоспособности (уменьшение происходит, если страховая выплата по таким договорам не превышает сумм больничных за счет работодателя).

Стоимость патентов для ИП на 2021 год за счет указанных расходов по-разному уменьшается для ИП с работниками и без. Уменьшение налога на ПСН предпринимателем с работниками возможно не более, чем на 50%. В свою очередь, уменьшить налог вплоть до 100% может ИП, работающий без работников за счет сумм, составляющих его фиксированные страховые взносы на ОПС и медицинское страхование. Таким образом, если патент используется весь 2021 год ИП без работников, то гарантированный вычет по нему составит 40 874 рублей плюс 1% пенсионных взносов с дохода свыше 300 тыс. руб. (ст. 430 НК РФ).

Чтобы уменьшить стоимость приобретенного патента, ИП должен направить в ИФНС уведомление о размере произведенных им платежей в соответствующем налоговом периоде.

Рассмотрим теперь, как рассчитывается стоимость патента для ИП по приведенному выше алгоритму в различных случаях.

Стоимость патента для ИП на 2021 год: примеры расчета

Пример 1

ИП работает сам, без наемных работников. Рассчитаем стоимость патента, приобретенного:

• на 12 месяцев (весь 2021 год);
• на 3 месяца (январь-март 2021 года).

Условимся, что деятельность ИП ведет в Санкт-Петербурге и занимается услугами в области фотографии. Фиксированные страхвзносы уплачены предпринимателем в течение 2021 г. в сумме 40 874 руб., в т.ч. в 1 квартале перечислено в бюджет 10 000 руб. страхвзносов. В соответствии с Законом СПб от 24.12.2020 № 637-144, годовой потенциальный доход по данному виду деятельности – 700 тыс. рублей.

Ставка налога в Северной столице – 6%.

Стоимость патента на год для ИП составит:

700 000 х 6% = 42 000 руб.

ИП вычтет из него фиксированные взносы, уплаченные за год – 40 874 рублей, и получится, что он должен бюджету в качестве платы за «патент» только разницу:

42 000 – 40 874 = 1126 руб. Такой будет стоимость патента на 2021 год с учетом вычета.

Если ИП приобретет патент лишь на 3 месяца, налог будет считаться иначе.

Сначала потенциальный годовой доход делится на количество календарных дней в 2021 году:

700 000 / 365 = 1917,81 руб.

Затем определяется налоговая база — полученная сумма умножается на количество дней действия патента в январе-марте 2021 года:

1917,81 х (31 + 28 + 31) = 172 602,90 руб.

Далее вычисляем налог:

172 602,90 х 6% = 10 356 руб.

Уменьшаем налог за счет уплаченных в 1 квартале страхвзносов, получается, что ИП должен бюджету:

10 356 – 10 000 = 356 рублей.

Пример 2

ИП занимается розничной торговлей в Санкт-Петербурге на объекте площадью менее 50 кв. метров. Потенциальный доход за год – 1 950 000 руб. Патент приобретен на весь 2021 год, у ИП есть один работник.

Стоимость патента на год по ставке 6% составляет:

1 950 000 х 6% = 117 000 руб.

За работника ИП ежемесячно уплачивает по 9418,80 рублей в месяц страховых взносов, в течение 2021 года перечислено 113 025,60 рублей (9418,80 х 12 мес.). В 2021 г. ИП уплатил взносы «за себя»: 40 874 руб. фиксированных взносов и 1% в ПФР с суммы потенциального дохода, превышающего 300 тыс. руб. Совокупная сумма уплаченных в течение 2021 года взносов составила, таким образом:

113 025,60 + 40 874 + (1 950 000 – 300 000) х 1% = 170 399,60 руб.

Эта сумма больше суммы налога, но ИП сможет уменьшить за счет нее только половину от суммы платежа, т.е. 58 500 руб. (117000 х 50%). Стоимость патента составит:

117 000 – 58 500 = 58 500 руб.

Подсчитать налог на патенте, рассчитать стоимость платежа за год или за иной период также можно в автоматизированном режиме, воспользовавшись ]]> специальным сервисом на сайте ФНС ]]> . Он довольно удобен, но иногда может производить расчеты с ошибками, например, из-за позднего обновления региональной нормативной базы на сервере налоговиков. Поэтому, в любом случае не помешает перепроверить расчеты вручную.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Калькулятор патента — как рассчитать его стоимость для ИП

Патентная система налогообложения разработана и утверждена на законодательном уровне в 2013 году. В 2017 в федеральное законодательство были внесены некоторые изменения, которые одновременно упростили использование, но и усложнили в некоторых ключевых аспектах.

Принимая решение перейти на ПСН, предприниматели должны знать обо всех имеющихся особенностях и возможности рассчитать налог с помощью онлайн калькулятора.

Расчет стоимости патента

Что такое патент для индивидуального предпринимателя

Патентная система налогообложения (ПСН) — один из разработанных спецрежимов, основное назначение которого заключается в облегчение жизни каждого индивидуального предпринимателя, когда можно многочисленные налоги сменить на единственный. Начисление налога на имущество, подоходного и НДС заменяются установленной фиксированной ежемесячной ставкой.

Основным правилом патента считается то, что налогом в 6% облагается не полученный доход, прогнозируемый, который ИП могут получить за месяц своей работы, причем его значение напрямую зависит от региона и сферы занятости.

Патент разновидность спецрежима по налогообложению ИП

Многие иностранные граждане и россияне указывают на то, что приобретение патента не отличается от покупки абонемента в спортзал. К примеру, цена последнего зависит от количества посещения, а первого — от дохода индивидуального предпринимателя. ПСН может получить иностранец и гражданин РФ, который принял решение вести предпринимательскую деятельности из утвержденного нормами регионального законодательства списка, в состав которого входит:

• разработка программного обеспечения;
• розничная торговля — максимальная площадь магазина не превышает 50 кв.м.;
• кафе, столовые и прочие заведения общепита;
• салоны красоты, включая парикмахерские;
• получение дохода от сдачи помещений в аренду (не имеет значения, краткосрочную либо долгосрочную);
• услуги по ремонту одежды и обуви, бытовой техники и электроники;
• фотографы;
• репетиторы — занятость на дому либо в арендованном помещении, включая переводчиков;
• дизайнеры интерьера;
• иные разновидности бизнеса, перечисленные в ст. 346.43 НК РФ.

Чтобы подтвердить возможность использования спецрежима и рассчитать патент, достаточно перейти на портал налоговой службы в категорию «Особенности регионального законодательства» и ознакомиться с действующими нормативами, после чего воспользоваться калькулятором.

Важно! Переход на патентную систему налогообложения обладает ограничениями — в течение отчетного календарного года у предпринимателя не должно числиться в штате более 15 наемных работников, суммарный годовой доход до 60 миллионов рублей.

С целью оформления патента лицо, которое собирается заниматься деятельность по спецрежиму, в обязательном порядке в 10-дневный период до начала передает в ФНС составленное соответствующее заявление по форме № 26.5-1. Бланк можно скачать на ресурсе налоговой службы — в нем нужно указывать область занятости.

• путем личного обращения;
• заказным письмом с описью и уведомлением о принятии;
• в режиме онлайн.

На завершающем этапе достаточно бизнесмену самостоятельно определить срок действия. Патент налог ру поможет быстро рассчитать, чтобы знать предварительную сумму.

Сколько стоит патент для ИП

Сколько стоит патент можно рассчитать несколькими способами:

• путем личных подсчетов — использование формулы;
• используя калькулятор патента на 2019 год на сайте ФНС.

Стоимость патента определяется по установленной формуле

Расчет патента в первом случае подразумевает использование следующей формулы:

Стоимость = БД х 6%

БД — базовая доходность по выбранной сфере деятельности, которая зависит от региона предпринимательской деятельности. Узнать значение можно на портале местного органа самоуправления.

Зависит ли цена от вида деятельности

Не имеет значения, нужно по патенту рассчитать налог с калькулятором в 2019 году или самостоятельно, нужно знать, что цена напрямую зависит от:

• сферы предпринимательской деятельности;
• занимаемой площади помещения для работы;
• количества наемного штата сотрудников;
• региона.

Стоимость зависит от ряда факторов

Учитывая перечисленные особенности, можно без особых сложностей рассчитать стоимость патентной системы налогообложения с калькулятором, чтобы избежать ошибок со всеми вытекающими последствиями.

Как рассчитать стоимость

Расчет стоимости патента для оплаты в ИФНС выполнить несложно. Чтобы избежать ошибок, целесообразно рассмотреть на конкретном примере:

Предприниматель занимается продажами конфет на территории Мурманска (сфера деятельности — розничная торговля) в торговом зале площадью до 50 кв. метров. Базовая доходность установлена на уровне 600 тыс. рублей.

Используя разработанную формулу, несложно посчитать размер:

600 тыс. х 6% = 36 тыс. руб.

В случае реализации конфет в Москве, к примеру, на территории Южного Бутова на аналогичной торговой площади, стоимость годового патента составит 84 тыс. руб. (базовая доходность — 1,4 миллиона руб.):

1,4 млн. х 6% = 84 тыс. руб.

При покупке патента на 2 месяца в пределах одного отчетного года, а не строго с января по декабрь, формула для расчета итоговой цены для предпринимателя следующая:

Стоимость = базовая_доходность/12 х число месяцев х 6%

Используя вышеописанные исходные данные, цена для Мурманска составит 6 тыс. руб.:

600 тыс. руб. / 12×2 х 6%

В случае со столицей, двухмесячный период разрешения на работу по продаже конфетами обойдется в 14 тыс. руб.:

1,4 млн. руб. / 12×2 х 6%

Существенное различие в итоговой стоимости патента между рассматриваемыми регионами во многом объясняется отличием в обозначенном нормами регионального законодательства показателе базовой доходности. В наиболее экономически развитых регионах России и муниципальных образованиях в частности, потенциальная прибыль считается заведомо завышенной, нежели на финансовой периферии государства.

Порядок расчета стоимости остался неизменным

Одновременно с этим, вовсе не обязательно определять значение базовой доходности и осуществлять соответствующий подсчет — достаточно воспользоваться сервисом для патента расчет налога калькулятором 2019 года.

Кроме суммарного размера, который без особой сложности можно определить совершенно бесплатно для патента индивидуальными предпринимателями, сервис в автоматическом режиме укажет на суммы равных частей, которые предстоит перечислять в государственный бюджет.

В соответствии с нормами федерального налогового законодательства, если патент приобретается на срок до 6 месяцев, индивидуальный предприниматель берет на себя обязанность перечислить всю начисленную сумму в полном объеме. В случае превышения установленного периода (от полугода), итоговый размер автоматически разбивается на несколько частей:

• 1/3 от суммарной стоимости должна быть перечислена в первом квартале отчетного календарного года;
• оставшаяся сумма — в любой другой период до истечения его срока действия.

В рассматриваемом выше примере, в случае приобретения патента в столице, предприниматель, который занят в сфере продаж конфетами, в обязательном порядке должен перечислить 28 тыс. руб. в течение первых 3-х месяцев (третья часть от 84 тыс. руб.) и 56 тыс. руб. до окончания срока действия документа (оставшаяся сумма задолженности).

Важно! Перечислить деньги в государственный бюджет и распечатать квитанцию можно через официальный сайт налоговой службы.

Калькулятор ПСН

Для расчета необходимо воспользоваться официальным сайтом Федеральной налоговой службы в интернете. Порядок действий несложный и включает в себя следующую последовательность действий:

1. Переход налогоплательщика на сайт ФНС.
2. Переход в раздел калькулятора.
3. Выбор региона, в котором планируется вести предпринимательскую деятельность.
4. Указывается сфера деятельности и срок действий приобретаемого патента.
5. На завершающем этапе достаточно нажать кнопку «Рассчитать».

Калькулятор ФНС исключает вероятность допущения ошибок

В течение нескольких секунд сервис в автоматическом режиме выполнит все необходимые подсчеты и выдаст исчерпывающий отчет на экран монитора. Воспользоваться калькулятором имеет право любой желающий, плата за использование не начисляется.

На какой срок получают патент

Согласно правилам налогового законодательства, патент может быть оформлен индивидуальными предпринимателями на любой срок: от одного месяца до года. Особенно актуально это для бизнесменов, сфера деятельности которых заключается в доставке/торговле сезонных продуктов.

• базовая налоговая ставка — 6%;
• для предпринимателей из Крыма и Севастополя — 4%.

Размер потенциально допустимого суммарного размера годового дохода определяется нормами регионального законодательства. Он обязательно должен находиться в пределах установленного лимита, в противном случае будет выявлено нарушение со всеми вытекающими последствиями.

Важно! Базовый показатель максимально допустимого размер установлен на уровне 1 миллиона рублей, при этом значение подлежит индексации на коэффициент-дефлятор.

В 2019 год максимальная сумма годового дохода в регионах не может превышать отметки в 1,425 миллионов рублей. Одновременно с этим, нормы ст. 346.43 НК РФ предусматривают исключения для некоторых разновидностей предпринимательской деятельности.

Сколько нужно платить на ПСН с работниками

Для индивидуальных предпринимателей, которые приняли решение использовать патентную систему налогообложения в 2019 году, могут рассчитывать на применение пониженных ставок отчислений за наемный штат сотрудников.

Согласно нормам налогового законодательства, если предприниматель использует наемный труд, общая численность сотрудников при этом не превышает отметки в 15 человек, достаточно только осуществлять перечисления в Пенсионный фонд России в размере 20%. За наемных рабочих какие-либо отчисления в медицинское и социальное страхование не предусмотрены.

Сколько платит ИП зависит от наличия наемных рабочих

Кроме положенных выплат за рабочих, индивидуальный предприниматель берет обязанность перечислять непосредственно за себя взносы в ПФР, ФФОМС, а также совершать оплату налогу с дохода, который превышает 300 тыс. руб. в размере 1%. За игнорирование правил предусмотрено штрафы и пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.