Снятие полномочий номинального директора

Суд объяснил, за что накажут номинального директора

Нельзя полностью освободить номинального директора от субсидиарной ответственности, даже если он помог найти «теневого» бенефициара, решил АС Уральского округа в деле о банкротстве компании «СтальПром». В 2016 году в этом деле суд привлек к субсидиарной ответственности на 43 млн руб. гендиректора фирмы Николая Кулашева, который не передал управляющему Андрею Кузьмину документы фирмы. А через некоторое время фактического руководителя этой и других компаний Дмитрия Кибо осудили за мошенничество. Как писал «Коммерсант», Кибо похитил 122 млн руб. у граждан и банков под видом займов на развитие бизнеса, но не собирался возвращать эти деньги. Он действовал через фирмы, открытые на других лиц. В итоге суд приговорил Кибо к восьми годам лишения свободы и обязал компенсировать потерпевшим 46 млн руб.

«СтальПром» была одной из компаний под контролем преступника. Учредителем и директором числился Кулашев, который не хотел выплачивать 43 млн руб. по чужим долгам. Дождавшись приговора Кибо, он добился пересмотра арбитражного спора по новым обстоятельствам. Две инстанции освободили Кулашева от ответственности, опираясь на факты из уголовного дела. В нем было установлено, что именно осужденный довел «СтальПром» до банкротства. Документация фирмы была у Кибо, а значит, нельзя наказывать «номинала» за ее непередачу, пришли к выводу два суда. Кулашеву удалось убедить в том, что он не знал о мошенничествах и лишь выполнял указания фактического руководителя. Также суды приняли во внимание, что он помог выявить виновное лицо и раскрыл недоступную другим информацию. Это уменьшает ответственность номинального руководителя согласно п. 6 постановления Пленума ВС от 21 декабря 2017 № 53. К тому же со «СтальПрома» в любом случае нечего было взять: активов за ним не числилось.

Ни один из этих аргументов не убедил АС Уральского округа. По его мнению, нельзя полностью освободить «номинала» от субсидиарной ответственности. Тот же п. 6 постановления Пленума № 53 говорит, что формальный глава сохраняет возможность влиять на работу фирмы. Со дня учреждения «СтальПрома» в 2007 году Кулашев знал о своем номинальном статусе, подписывал по указанию Кибо кредитные договоры и бухотчетность, обратила внимание «тройка» кассации под председательством Юлии Оденцовой. Кроме того, ей было неясно, какие именно сведения раскрыл Кулашев и как это помогло привлечь к субсидиарной ответственности Кибо. Вину последнего установили следствие и уголовный суд. С такими замечаниями кассация направила на новое рассмотрение спор в деле № А76-23547/2013.

Что дальше?

Суд первой инстанции, скорее всего, привлечет Кулашева к ответственности – или солидарно с Кибо, или в меньшем размере, полагает советник Saveliev, Batanov & Partners Saveliev, Batanov & Partners Федеральный рейтинг. группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market) группа Банкротство (включая споры) (high market) Профайл компании × Юлия Михальчук. По наблюдениям арбитражного управляющего Анны Ловкиной, правоприменительная практика карает не только конечных бенефициаров, но и «номиналов». Такой подход нужен для того, чтобы отвадить желающих заработать в качестве «номинала», рассуждает партнер независимой юргруппы Стрижак и партнеры Стрижак и партнеры Федеральный рейтинг. группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые споры — mid market) группа Банкротство (включая споры) (high market) Профайл компании × Вячеслав Косаков. Решение суда о привлечении к ответственности вряд ли поможет расплатиться с кредиторами, ведь у «номиналов» обычно нет никакого ценного имущества, говорит Косаков.

Может ли «номинал» полностью освободиться от ответственности?

Многие формальные руководители уверены, что им нечего бояться, раз они не управляют делами компании и не принимают важных решений. Но это совсем не так, говорит партнер правового бюро Олевинский, Буюкян и партнеры Олевинский, Буюкян и партнеры Федеральный рейтинг. группа Банкротство (включая споры) (high market) 25 место По выручке на юриста (менее 30 юристов) 45 место По выручке Профайл компании × Магомед Газдиев. В группе мошенников «номинал» играет роль ширмы, которая позволяет обманывать контрагентов, разъясняет юрист. Именно по этой причине суды редко полностью освобождают их от ответственности, даже если те доказали свой формальный статус и помогли выявить реального бенефициара (п. 9 ст. 61.11 закона о банкротстве). Если «номинал» действительно формальная фигура, то он не может иметь доступа к документам, сотрудникам и так далее, поясняет Ловкина. И наоборот, если «номинал» рассказал суду о том, как был устроен бизнес – значит, он имел доверительные отношения с бенефициаром, наверняка осознавал свою роль в компании и принимал участие в сомнительных схемах, рассуждает Ловкина.

Самый громкий случай освобождения номинальных контролирующих лиц относится к 2012 году, когда суд обязал теневого владельца «Уралснабкомплекта» Николая Максимова выплатить более 6 млрд руб. по долгам своего предприятия (подробнее см. «Николай Максимов обжалует свою субсидиарную ответственность в 6,4 млрд рублей»). Тогда номинальный учредитель рассказал, что не вносил долю в уставный капитал и не подписывал никаких документов. Бывают и другие случаи, когда формальному директору не удавалось доказать причастность «теневого бенефициара». Михальчук приводит в пример постановление АС УО от 10 марта 2017 года по делу № А50-6344/2014. В нем бывшая руководитель компании не смогла предъявить письменных доказательств, а указанный ею человек в заседании сказал, что впервые ее видит.

Номинальный директор

Понятие «номинальность» представляет собой формальное руководство организацией с фигурированием в учредительных документах, но без возможности реального управления. Фактическим руководителем и владельцем компании является иное лицо. Номинальный директор необходим для оформления оффшорных фирм в целях сохранения полной анонимности основного владельца. Формальный руководитель исполняет лишь некоторые обязанности, и при этом не владеет полномочиями по полноценному управлению компанией. Номинальным директором может выступать как физическое, так и юридическое лицо, отвечающее за юридическую чистоту сделок и управление предприятием. Сегодня существует множество тщательно спланированных и отработанных оффшорных схем, благодаря которым номинальный директор несет ответственность перед компанией, но при этом он не сможет совершить никаких неправомерных действий в отношении организации.

В каких случаях может понадобиться номинальный (фиктивный) директор?

Как правило, найм лица на должность номинального директора может быть выполнен:

• для обеспечения анонимности совершения сделок;
• для скрытия участия основного руководителя в управлении компанией от третьих лиц;
• для управления компанией, официальный владелец которой проживает в другом государстве;
• для пополнения устава компании определенным количеством людей;
• в целях предотвращения результатов законных ограничений в случаях совершения сделок между приближенными лицами.

Заказывая классическую оффшорную компанию ООО с номинальным директором, следует учесть, что при наличии в фирме фиктивного управляющего не удастся открыть банковские счета в определенных странах, и, кроме того, необходимо обеспечить защиту своих прав в случае, если номинальный директор решит воспользоваться положением и посягнуть на владение компанией.

Номинальный директор: возможные риски

Оффшорная компания с номинальным директором имеет определенные риски: как правило, если фиктивный управляющий попадает в форс-мажорную ситуацию, он без промедления снимет с себя ответственность, заявляя, что он – номинал и предоставит при этом данные реального владельца, которому и придется в результате нести весь груз ответственности. Для контроля номинального директора реальный владелец компании должен иметь на руках два основных документа:

1. Соглашение о расторжении ранее заключенного договора без указания даты, но обязательно с подписью нанятого фиктивного директора. Наличие данного документа дает владельцу фирмы право на увольнение номинала в любой момент с целью принятия на его место другого лица. от имени компании на исполнение обязанностей (совершение сделок, открытие банковских счетов, представление интересов, и другое). Доверенность может быть выдана от номинального директора на имя основного руководителя, который принимает на себя обязанности по руководству фирмой, или же на имя иного лица, выбранного руководителем на роль управляющего.

В свою очередь, номинальный директор, ответственность которого определена уставом предприятия, должен подписать соглашение о невозможности совершения каких-либо неправомочных действий в отношении имущества и банковских счетов компании.

Ответственность номинального (фиктивного) директора

Основная роль номинального управляющего в компании – полная конфиденциальность реального владельца. При этом, стоит отметить, что ответственность номинального директора является минимальной: за любые подписанные документы, относящиеся к деятельности предприятия и снятию средств с банковских счетов, отвечает сама компания. Формальный же руководитель ставит свою подпись лишь при регистрации оффшорной компании, на внутренней и внешней документации компании. Российское законодательство предусматривает наказание за создание или реорганизацию компании через подставных лиц, при этом, для того, чтобы привлечь к ответственности реального владельца предприятия и нанятого им формального управляющего, необходимо доказать, что последний является лицом подставным и действующим за пределами закона. Вместе с тем, ответственность лица, согласившегося исполнять роль номинального директора, в частности, участвовать в образовании или реорганизации оффшорной фирмы без намерений заниматься предпринимательской деятельностью, все же существует. В соответствии с частью 4 ст.14.25 КоАП РФ лицо, изъявившее желание вступить в роль фиктивного директора при прохождении процедуры регистрации юридического лица в государственных органах, за предоставление недостоверных сведений может быть привлечено к административной ответственности с вынесением наказания в виде предупреждения или штрафных санкций в размере от 5 до 10 тысяч рублей. Кроме того, если в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении будет установлен факт предоставления заведомо ложных сведений в регистрирующий орган, вопрос о вынесении наказания в отношении формального управляющего в виде штрафа или дисквалификации будет решаться в мировом суде с внесением судебного решения в реестр дисквалифицированных лиц. Лицо, выступившее в роли номинального директора, не сможет участвовать в регистрации юридических лиц в течение всего срока дисквалификации. Кроме административного наказания, лицо, предоставившее в государственный регистрирующий орган сфальсифицированные документы по образованию или реорганизации ООО с номинальным директором, при использовании своего служебного положения, либо незаконно использовавшее документы либо полученные незаконным путем персональные данные в целях совершения правонарушений в области незаконных финансовых операций, может быть привлечено к уголовной ответственности в соответствии со статьями 170.1, 173.1, 173.2 УК РФ, с вынесением наказания в виде:

Ответственность за назначение номинального директора

Одно из толкований слова «номинальный» означает «только называемый» или «фиктивный». Когда это понятие используют по отношению к руководителю ООО, имеют в виду, что человек лишь называется директором, но не исполняет возложенные на него функции.

Если вам кажется, что назначение на руководящую должность номинала – это внутреннее дело самой компании и его учредителей, то знайте, что это не так. Закон устанавливает серьезную ответственность за формальное привлечение к деятельности ООО лиц, не имеющих к этому прямого отношения.

Кто такой номинал

Номинальный директор – это человек, принятый на руководящую должность в организации, но которого не допускают до реального управления. Заинтересованы в этом сами собственники бизнеса по ряду причин, о которых мы расскажем ниже. Пока же надо только знать, что назначение номинала всегда происходит с ведома и согласия учредителей или хотя бы одного из них.

Формально номинальный руководитель должен выполнять те же самые функции, что и настоящий. Обязанности и полномочия единоличного исполнительного органа перечислены в статье 40 закона «Об ООО»:

• совершение сделок и подписание документов от имени общества;
• руководство текущей деятельностью;
• работа с персоналом, в том числе, найм, перевод, увольнение работников;
• выдача доверенностей от имени ООО;
• другие полномочия, которые закон или устав не относит к исключительной компетенции участников.

Именно от руководителя во многом зависит коммерческий успех компании. Директор должен разработать и ежедневно реализовывать стратегию и тактику развития организации. Поэтому, если речь идет о реальном руководителе, на эту должность нанимают людей, которые имеют соответствующее образование или успешный многолетний опыт.

Но когда в ООО приглашается фиктивный директор, никаких требований к образованию или опыту работы не предъявляют. Такой «руководитель» должен только подписывать документы, не вникая в их суть, и иногда присутствовать на деловых встречах или в официальных учреждениях.

Поскольку работа непыльная, номинальный директор может занимать руководящий пост сразу в нескольких организациях, но тогда он может перейти в критерий массовых. С 2016 года критерием массового руководителя признают управление более чем пятью компаниями. А до этого ФНС позволяла одному человеку руководить даже пятьюдесятью юридическими лицами.

Иногда в роли номинального директора оказывается человек, вообще об этом не подозревающий. Дело в том, что при регистрации ООО в налоговой инспекции обязательно удостоверяются только личности учредителей. Каждый заявитель должен проставить свою подпись в присутствии нотариуса или налогового инспектора, поэтому случаев мошенничества здесь гораздо меньше. А вот чтобы внести в ЕГРЮЛ запись о будущем руководителе, достаточно только его паспортных данных.

Конечно, ФНС старается не допускать к регистрации лиц, в отношении которых есть подозрения, что они являются номиналами. В частности, все кандидатуры единоличного исполнительного органа проверяются через реестр дисквалифицированных лиц и массовых руководителей.

Кроме того, сомнения регистрирующего органа может вызвать директор, который прописан слишком далеко от юридического адреса ООО. Например, если общество регистрируют в Москве, а будущий руководитель проживает в Тюмени, неясно, как он планирует осуществлять ежедневную текущую деятельность компании.

Здесь необходимо учитывать официальное толкование места регистрации ООО – это фактическое место нахождения директора. Поэтому при подобных расхождениях с адресами будущего руководителя могут вызвать на беседу в ИФНС, чтобы выяснить его реальные намерения. В некоторых случаях после такого разговора в регистрации ООО выносят отказ.

Зачем ООО номинальный директор

Итак, мы выяснили, кто такой фиктивный директор, теперь разберемся, зачем он нужен учредителям.

Иногда назначение номинала объясняется вполне разумными доводами, хотя они все равно не могут оправдать такое нарушение закона. Вот несколько подобных ситуаций.

1. Открыть ООО хочет человек, которому запрещено заниматься бизнесом. Например, он муниципальный чиновник, работает в полиции или является военнослужащим. В таком случае выбирается номинальный учредитель и номинальный руководитель в одном лице. Конечно, этот человек будет подконтрольным настоящему владельцу бизнеса. Обычно здесь используются семейные или крепкие дружеские связи.
2. Необходимо разделить семейные бизнес-активы, потому что деятельность одного из супругов можно назвать рискованной в финансовом плане.
3. Руководитель одной компании планирует на деле управлять другим ООО, не получая согласия своего нынешнего работодателя.
4. Необходимо имитировать конкуренцию в тендерах или госзакупках.
5. Крупная организация устраивает дробление бизнеса для сохранения налоговых льгот.
6. Планируется крупная сделка между компаниями, которыми руководит один человек. Для исключения признаков взаимозависимости надо, чтобы в одной из них директором было другое лицо.

Но иногда встречаются и другие ситуации, более криминальные. Тогда номинала нанимают специально для участия в налоговых схемах, для недобросовестной конкуренции или получения крупного кредита на ООО, который никто не собирается возвращать.

В таких случаях ответственность номинального директора предполагается изначально, поэтому на эту роль выбирают человека, которому в плане денег нечего терять. Как правило, это асоциальные личности, ведь их бесполезно привлекать к субсидиарной ответственности. Да и уголовная ответственность их тоже не пугает, особенно если за срок заключения они получат какую-то сумму.

В то же время настоящие собственники бизнеса прекрасно понимают, что руководитель их компании, даже номинальный, обладает определенным полномочиями. Поэтому они постараются их ограничить.

Например, уставом будет разрешено проводить за подписью директора сделки только на мизерные суммы, а на все остальные потребуется письменное согласие участников. Или ему просто не дадут доступ к расчетному счету, кассе, документам общества. Часто номинальный руководитель заранее пишет заявление об увольнении с открытой датой, которое хранится у учредителей. В случае чего, заменить его не составит труда.

Однако учредители должны знать, что если номинал не захочет быть привлеченным к ответственности, то он может выдать истинных выгодоприобретателей. Такое право дано ему статьей 61.11 закона № 127-ФЗ. Кроме того, в любое время он может заявить в ИФНС по форме 34001 о том, что сведения о нем, занесенные в ЕГРЮЛ, являются недостоверными. А это существенно усложнит деятельность ООО.

Какая ответственность предполагается за назначение номинального директора

Участие номинального директора или учредителя в регистрации ООО – это уголовная ответственность, которая распространяется не только на них, но и на настоящих собственников бизнеса.

1. Наказание по статье 173.1 УК РФ (создание организации через подставных лиц, а также представление в регистрирующий орган сведений о них) предусматривает штраф до трехсот тысяч рублей, принудительные работы или лишение свободы на срок до трех лет. Если же будет доказано, что преступление совершено по сговору группой лиц, ответственность ужесточается: штраф до пятисот тысяч рублей, а срок наказания – до пяти лет.
2. Наказание по статье 173.2 УК РФ (предоставление документа, удостоверяющего личность, для внесения в госреестр сведений о подставном лице) – штраф до трехсот тысяч рублей или исправительные работы до двух лет.

Кроме того, существует гражданская, административная и уголовная ответственность номинального директора за нарушение многочисленных норм, регулирующих деятельность бизнеса. Например, за неуплату налогов организацией номинал может быть оштрафован на сумму до трехсот тысяч рублей, а за нарушение правил противопожарной безопасности – до пятидесяти тысяч рублей.

Таким образом, привлечение номинала – это всегда палка о двух концах, то есть последствия возникают для обеих сторон. Не говоря уже о том, что это является прямым нарушением законодательства.

Субсидиарная ответственность номинального руководителя

Ильгеев, Д. В. Субсидиарная ответственность номинального руководителя / Д. В. Ильгеев. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 33 (323). — С. 93-95. — URL: https://moluch.ru/archive/323/73177/ (дата обращения: 20.12.2021).

Согласно главе III.2 Федерального закона «О несостоятельности» № 127-ФЗ от 26.10.2002 к субсидиарной ответственности по долгам должника подлежат привлечению контролирующие должника лица. В законе установлена презумпция, что руководитель должника является контролирующим лицом. При этом такой руководитель может являться номинальным.

Номинальный руководитель — лицо, являющееся руководителем только формально, в то время когда реально руководит компанией иной человек. Номинал выполняет его поручения: открывает счета в банке, подписывает договоры. Бывает, что номинал просто регистрирует на себя организацию, а далее никаким образом не участвует в деятельности, от него действует другое лицо (по доверенности или имитируя подпись номинального директора). Таким образом реально номинал — это обычное наемное лицо, лишь формально имеющее в ЕГРЮЛ статус лица действующего без доверенности.

В основном номиналов используют для следующих целей:

1. Множество бизнесов. Вслучае если у собственника много компаний, то это маскировка от ФНС в целях ухода от взаимозависимости. Например в случаях сделок между своими компаниями.
2. Запрет быть руководителем. Вслучае если собственнику нельзя являться формально руководителем, например если он госслужащий или имел дисквалификацию. Таким образом можно вести бизнес чужими руками, никак формально не афишируя свое владение.
3. Удаленное проживание. Например реальный собственник находится слишком далеко от ведения бизнеса и ему на месте нужен человек чтобы подписывать распоряжения и представлять интересы в госорганах.
4. Обойти ответственность. Так как руководитель несет ответственность за организацию, то номинальный руководитель — это прикрытие от гражданской, административной и уголовной ответственности.

Таким образом перед законодателем встает дилемма как привлекать номинальное лицо ответственности. С одной стороны это лицо вроде как не совершает волевых действий по доведению организации до банкротства, а с другой стороны у любого директора есть обязанность действовать добросовестно по отношению к организации и кредиторам, и невыполнение данного обязательство является участием в обмане. Да и если освобождать номинального руководителя от ответственности, то это будет работающая схема по освобождению реального руководителя от ответственности. Тогда и реальный руководитель сможет начать заявлять что он номинальный.

При этом по данному пункту судебная практика не так однозначна. Например, в деле № А40–35432/2014 суды трех инстанций (определение от 21.02.2018, постановление от 07.06.2018, постановление от 27.08.2018) не стали привлекать к ответственности председателя правления банка. В рассматриваемом деле он являлся номинальным руководителем, который передал доверенность фактическому руководителю и находился в отъезде за рубежом, не участвуя в управлении организацией. Суд указал, что отсутствуют доказательств того, что у привлекаемого лица имелся умысел на выдачу доверенности именно с целью причинения Банку ущерба, в том числе с целью сокрытия факта получения выгоды от совершенной доверенным лицом сделки, о чем могли бы свидетельствовать доказательства приобретения доверенным лицом имущества в пользу доверителя, последующая передача имущества полученного в результате использования полномочий по доверенности, а сам факт выдачи доверенности не свидетельствует о допущении привлекаемым лицом нарушений действующего законодательства либо о злоупотреблении представленными ему, как председателю Правления Банка, правами. Таким образом суды полностью освободили номинального руководителя от ответственности.

Для решения указанной проблемы была введена норма п.9 ст.61.11 Закона, которая гласит, что «арбитражный суд вправе уменьшить размер или полностью освободить от субсидиарной ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органов управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществляло функции органа управления номинально), и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, и (или) обнаружено скрывавшееся последним имущество должника и (или) контролирующего должника лица». Тем самым это является своего рода «сделкой со следствием» в деле о банкротстве.

Судебная практика складывается следующим образом — ряд судов в игнорируют буквальные требования Закона в том смысле, что нельзя полностью освободить номинального руководителя от субсидиарной ответственности, даже если он фактически сдал фактического руководителя.

Например в Постановлении Арбитражного суда Уральского округа от 26.07.2018 по делу № А76–23547/2013 суд прямо указал, что в случае, если номинальный руководитель раскрыл информацию, позволившую установить фактического руководителя (конечного бенефициара) и (или) имущество должника, за счет которого могут быть удовлетворены требования кредиторов, то размер субсидиарной ответственности номинального руководителя может быть уменьшен, но не полностью освобожден от ответственности.

В Постановлении АС ДВО от 13.12.2019 по делу № А04–277/2018 указана такая же правовая позиция, суд делает вывод, что сам по себе факт раскрытия номинальным руководителем должника информации о виновном лице, недоступной независимым участникам оборота, не является самостоятельным и достаточным основанием для отказа в его привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, поскольку статьи 15, 393 ГК РФ, разъяснения пункта 6 Постановления № 53 не предусматривают возможность освобождения номинального руководителя от субсидиарной ответственности в полном объеме. Суд ссылается на п.6 Постановления ВС РФ № 53 и указывает, что это постановление фактически запрещает судам полностью освобождать от ответственности номинального руководителя.

Однако в Законе ясно написано, что номинального руководителя можно освободить от субсидиарной ответственности, если он «не оказывал определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществлял функции органа управления номинально)». И тут же Верховный суд разъясняет, что номинальный руководитель «не освобождается от осуществления обязанностей по выбору представителя и контроля за его действиями (бездействием), а также по обеспечению надлежащей работы системы управления юридическим лицом», а потому может быть привлечен к субсидиарной ответственности. По нашему мнению, данная правовая позиция противоречит буквальному толкованию и смыслу Закона.

Ряд судов придерживается буквальному толкованию Закона. Приведенная нами точка зрения описана в Постановлении Восьмого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2019 по делу № А46–4459/2017. В ходе дела номинальный руководитель доказал Суд установил, что номинальный руководитель, как привлекаемое к субсидиарной ответственности лицо доказал, что он при исполнении функций органов управления юридического лица фактически не оказывал определяющего влияния на деятельность юридического лица. Никаких сделок он не заключал. Вся деятельность, которая привела к банкротству осуществлялась фактическим руководителем. Благодаря предоставленным номинальным руководителем сведениям было установлено фактически контролировавшее должника лицо. Тем самым суд изменил определение суда первой инстанции и полностью освободил номинального руководителя от субсидиарной ответственности в размере более 50 млн. руб.

Таким образом, считаем что номинальным руководителям можно дать следующие рекомендации как защищаться от субсидиарной ответственности. В ходе рассмотрения дела необходимо дать следующие объяснения:

1. Отсутствие доступа кдокументам ифинансам. Необходимо доказывать, что у номинального руководителя не было возможности принимать решения и распоряжаться денежными средствами. Например нет электронной банковской подписи, не появлялся в госорганах и налоговой, не заключал сделок и не присутствовал на них, нет подписей на сделках. В помощь для доказывания не только документы, но и записи с камер, свидетельские показания работников, контрагентов, службы охраны на входе.
2. Трудоустройство на другой работе. Можно доказать, что в период бытности номинальным руководителем, номинал имел другую занятость и не мог реально руководить организацией. Доказательствами могут быть справки с работы и 2-НДФЛ, трудовая книжка, ведомости получения зарплаты.
3. Доказательство мошенничества. Если реальные бенефициары бизнеса получили от номинального директора паспортные данные и подпись, а в дальнейшем все действия организовывали сами, путем имитации подписи номинала. Как доказательство можно использовать почерковедческую экспертизу. Как доказательства подойдут сведения об ином местонахождении номинала в момент совершения сделок — например транспортные билеты и т. п.
4. Раскрыть реальных руководителей исведения об их имуществе. Самое важное — это доказать документально факт реального руководства организацией. Для этого можно использовать переписку, договоры, банковские выписки и прочее. Таим же образом нужно доказывать наличие имущества у реальных бенефициаров бизнеса. Например документы о том, что реальный руководитель получил денежные средства от организации.

В целом и для реальным наемным директорам следует руководствоваться правилами, позволяющими не допустить в дальнейшем привлечение к субсидиарной ответственности:

Какая ответственность номинального директора

Если смотреть с правовой точки зрения, то такая должность, как «номинальный директор» не является нарушением. На должность номинального директора может быть назначен кто угодно, в том числе и акционеры. Такой директор ограничен как в своих правах, так и в обязанностях. Свои действия он обязан согласовывать с администрацией и выполнять только то, что ему поручено. Как правило, он вправе подписывать внутреннюю документацию, либо документы, которые передает ему наниматель. В статье рассмотрим какая ответственность номинального директора предусматривается.

Когда компании требуется номинальный директор

Услуги номинального директора могут потребоваться в следующих случаях:

• требуется скрыть сведения о действительном собственнике, либо личности, которая на самом деле управляет компанией;
• необходимо по проводимым сделкам сохранить конфиденциальность;
• владелец компании находится не в РФ, либо не является резидентом РФ, а компании требуется управление;
• иные причины.

Важно! Отличительной чертой должности «номинальный директор» является то, что за все действия, совершенные реальным руководством, отвечает фиктивный руководитель. Это связано с тем, что привлечь к наказанию реального хозяина компании сложно, поэтому к ответственности привлекается лицо, которое в данный момент занимает должность и подписывает документы.

Какая ответственность номинального директора

Существует мнение, что привлекать номиналов могут только мошенники. Однако, действующее законодательство не предусматривает такое понятие и нарушением оно не считается. Но с другой стороны, согласно правовым актам запрещено создавать компании с использованием подставных людей. Доказать, что назначенное лицо на должность директора является номиналом практически невозможно. Основным риском для подставного лица является то, что он несет ответственность за поступки иных лиц. Причем доказать, что он не был причастен к совершению тех или иных действий практически невозможно, так как в этом случае потребуется признать, что он является подставным. А за это в свою очередь предусмотрена ответственность (Читайте также статью ⇒ Какая ответственность и штрафы директора ООО и учредителя за невыплату заработной платы и долги).

Важно! Для лиц, занимающих должность номинального директора, предусматривается два вида ответственности: административная и уголовная.

Административная ответственность номинального директора

Если доказано, что полномочия руководителя компании являются фиктивными, то наиболее «легким» видом административной ответственности будет являться взыскание по ст. 14.25 КоАП РФ. В данном случае ответственность предусматривается за предоставление неподтвержденных сведения при внесении в ЕГРЮЛ. Речь идет о:

• ФИО;
• паспортных данных;
• месте регистрации;
• ИНН.

Ответственность при этом номинальному директору грозит в виде штрафа от 5 000 до 10 000 рублей. В случае повторного нарушения (схожее нарушение, которое было совершено в течение 1 года с даты наступления предыдущей ответственности), наказание грозит уже в виде дисквалификации на срок от 1 до 3 лет.

При проведении расследования могут выявиться нарушения в виде сокрытия сведений о бенефициарах (либо в случае отсутствия информации по уточнению), за которые штраф составит уже от 30 000 до 40 000 рублей (ст. 14.25.1 КоАП РФ). В данном случае ответственность несет не только номинальный директор, но и в целом компания и размер штрафа составит от 100 000 до 500 000 рублей (Читайте также статью ⇒ Субсидиарная ответственность директора ООО).

Уголовная ответственность номинального директора

Фиктивный руководитель вызовет интерес и у органов, занимающихся уголовными расследованиями. Если номинальный директор предъявлял паспорт для внесения в ЕГРЮЛ или получил для этого соответствующую доверенность, то наказание ему грозит по ст. 173.2 УК РФ.

В данном случае номинальному директору может грозить следующее:

• штраф до 300 000 рублей;
• штрафные санкции в зависимости от дохода нарушителя за период от 7 до 12 месяцев;
• исправительные работы на срок до 2 лет;
• обязательные работы на срок от 180 до 240 часов.

в случае указанного выше нарушения, ответственность может накладываться не только на фиктивного директора, но также и на номинального учредителя.

Уголовная ответственность предусматривается не только для самого номинального директора, но и для лица, воспользовавшегося его паспортом. При этом нарушения могут быть следующими:

• получение паспорта на безвозмездной основе, либо за вознаграждение;
• предъявление украденного паспорта в качестве удостоверения личности;
• использование доверия владельца паспорта в преступных целях.

При указанных нарушениях наказание предусматривается для всех лиц, которые эти нарушения допустили, то есть:

• действительного руководителя;
• работника компании;
• юриста сторонней компании, оказывавшей услуги по поиску номинального директора.

За указанные нарушения наказание для номинального директора будет более строгим:

• штраф в размере до 500 000 рублей;
• принудительные работы на срок до 3 лет;
• штраф, равный доходу нарушителя да период от 1 до 3 лет;
• лишение свободы на срок до 3 лет.

Важно! В качестве оснований для наказания достаточным будет доказать факт наличия фиктивного директора.

Как можно определить, что в фирме работает номинальный директор

Работниками налоговой инспекции при проведении регулярных рейдов по проверке адресов компании могут обнаружится подозрительные факты. Компании по закону обязаны сообщать в налоговую адрес своего офиса. В случае нарушения будет проверен и директор, а определение его фиктивного статуса является несложным.

Правоохранительным органам также не требуется применять сложные схемы по выявлению нарушителей. Для этого достаточно войти в реестр ЕГРЮЛ и обнаружить косвенные доказательства нарушения. К ним относят:

1. Указание адреса массовой регистрации. Это наиболее характерно для компаний-однодневок, а значит и вероятность номинального руководителя в такой компании будет высокой.
2. Физлицо зарегистрировано одновременно в нескольких компаниях. Это будет свидетельствовать о нарушении, особенно если компании расположены в разных населенных пунктах, а у компаний совершенно несхожие вида деятельности.
3. Невозможность определить местонахождение номинального руководителя. Это может выявиться при посещении представителей органов адреса регистрации.

Как избежать ответственности номинальному директору

Причины, по которым граждане могут устраиваться на должность номинального руководителя, могут быть абсолютно разными. Одной из них является получение легкого дохода. Человек также может согласиться на должность номинала, если хочет помочь своему другу, родственнику, который по каким-либо причинам не может оформить компанию на себя. Стать номинальным руководителем лицо может и без своего согласия, например, если он потерял свой паспорт, а мошенники им воспользовались.

Как правило лица, которые занимают должности номинальных руководителей по совершенно разным причинам не придают значения тому, какую ответственность они могут понести. Однако, санкции за подобные нарушения разнообразны и могут варьироваться от административного взыскания до лишения свободы. При этом штрафы могу в несколько сотен раз превышать полученное номиналом вознаграждение.

Все же выход из ситуации есть, для этого необходимо выбрать верную позицию и сочетать ее с компетентными действиями. Если паспорт гражданина утерян или украден, то стоит е откладывая сообщить об этом в органы, Это позволит подстраховаться и подтвердить свою непричастность к работе какой-либо компании.

Если решение занять должность номинального директора является осознанным, то выходы из сложившейся ситуации могут быть разными. Уголовное преследование может прекратиться при занимании правильной защиты. От уголовной ответственности в том числе освободить могут по следующим основаниям: