Налоговый вычет при покупке квартиры для ребенка

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос — могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка?

До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными (и порой противоречивыми) письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ.

С 1 января 2014 года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты (п.6 ст.220 НК РФ).

Рассмотрим различные особенности применения имущественного вычета в зависимости от того, как приобретается жилье и в чью собственность оно оформляется.

Налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком

Cогласно п. 6 ст. 220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

Данная позиция подкрепляется также предыдущими письмами Минфина России: от 20.08.2013 N 03-04-05/33942, от 17.02.2012 N 03-04-05/7-194, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-523, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-521.

Пример: Петрова А.А. купила квартиру стоимостью 2 млн рублей на себя и своего 10-летнего сына (по 1/2 доли). Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на сына, Петрова имеет право на получение имущественного вычета в размере полной стоимости квартиры — 2 млн рублей.

Налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми)

В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет по доле детей.

Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе.

Основание: письма МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223, от 05.07.2012 N 03-04-05/5-845, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822, от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101.

В законе и письмах МинФина нет инструкций, каким образом родители могут распределить вычет ребенка. В этом случае к документам для налоговой инспекции следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. Также не лишним будет обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.

Пример: Иванов И.И., его жена Иванова А.А. и их несовершеннолетние дети приобрели в 2020 г. квартиру стоимостью 4 млн рублей в общую долевую собственность (по 1/4 доли в праве собственности каждому). Каждый из собственников 1/4 доли вправе рассчитывать на вычет в размере 1 млн рублей.

Супруги решили, что каждый из них получит вычет за долю одного из детей. Налоговый вычет при покупке квартиры распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю первого ребенка),
Иванова А.А. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю второго ребенка);

Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье, помимо родителей и их несовершеннолетних детей, выступают иные родственники. В письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.

Пример: Иванов И.И., его брат Иванов В.И. и несовершеннолетний ребенок приобрели в 2020 г. квартиру стоимостью 1 800 тыс. рублей в общую долевую собственность (по 1/3 доли в праве собственности каждому).

Иванов И.И. вправе получить вычет не только за свою долю, но и за долю ребенка. Вычет распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 1 200 тыс. руб. (за свою долю и долю ребенка);
Иванов В.И. – 600 000 руб. (только за свою долю);

Для получения имущественного вычета родителями согласие ребенка не требуется.

Налоговый вычет родителей при оформлении права собственности на квартиру исключительно на ребенка

Согласно п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность ребенка.

Пример: В 2020 году Антонова А.А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына. В этом случае она вправе заявить вычет по приобретенной квартире несмотря на то, что она не является ее собственником.

Теряет ли право вычета ребенок, если родитель получил имущественный вычет за него?

Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2014 года — не более 2 млн рублей в течение жизни), актуален вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем при приобретении своего жилья, если родитель получит вычет за него. Контролирующие органы считают, что нет.

В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется родителям, а не самому ребенку, ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья.

Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

Может ли родитель получить вычет за ребенка, если ранее он уже получал имущественный вычет?

Если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет. Это связано с ограничением применения имущественного вычета. Основание: п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747.

Однако если родитель хочет получить вычет за ребенка по тому же объекту недвижимости, что он получал сам в части своей доли (например, он не знал о возможности получения вычета за ребенка), то он имеет на это право.

Для этого следует повторно обратиться в налоговый орган, представив уточненные декларации с перерасчетом суммы вычета. Основание: письмо Минфина России от 02.02.2012 N 03-04-05/9-109.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка

Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка.

Об этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители.

Это правило распространяется на все жилье, попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность с детьми.

Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом, земельный участок и т. п., вы можете оформить эти объекты недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную собственность ребенка.

Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн рублей.

Подробная информация о правилах получения имущественного прописана в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка

Процедуру получения налогового вычета за ребенка регулирует п. 6 ст. 220 НК РФ и подкрепляют письма Минфина РФ от 20 августа 2013 N 03-04-05/33942, 17 февраля 2012 N 03-04-05/7-194, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-523, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-521.

Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка. Согласие ребенка не требуется.

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн рублей и оформили ее на себя и свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас принадлежит по ½ квартиры, вы можете получить налоговую льготу за все жилье.

В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн рублей).

Пример:

Вы купили дом за 3 млн рублей и оформили его напополам с несовершеннолетним сыном. Вы имеете право получить налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн рублей и частично по доле сына – 500 тыс. рублей.

Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей. Поэтому вы вправе увеличить свой вычет лишь в пределах этой суммы.

Как распределить имущественный вычет между родителями и детьми

Если квартира, дом, земельный участок или другая жилая недвижимость зарегистрирована на семью, включая обоих родителей и детей, можно получить имущественный вычет за детей.

Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как распределится вычет и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными документами подается в налоговую инспекцию.

Дополнительно прикладываются свидетельства о рождении всех детей, участвующих в распределении долей.

Основание: письма Минфина РФ от 14 марта 2013 N 03-04-05/7-223, 05 июля 2012 N 03-04-05/5-845, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 03 июля 2012 N 03-04-05/5-822, 01 февраля 2012 N 03-04-05/5-101.

Получить имущественный вычет за ребенка можно и в том случае, если квартира оформлена на родителя, ребенка и другого родственника.

Подобная ситуация рассмотрена в письме Минфина РФ от 06 июня 2012 N 03-04-05/9-690.

Главное, помните: увеличить свой вычет можно лишь в пределах 2 млн рублей.

Пример:

Семейная пара приобрела квартиру за 4 млн рублей и оформила ее в общую долевую собственность со своими двумя детьми. Каждому члену семьи, как собственнику 25% квартиры, причитается по 1 млн рублей имущественного вычета.

Так как дети еще несовершеннолетние, супруги приняли решение распределить детские доли на себя – по доле на каждого родителя. В итоге взрослые вернут по 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн рублей).

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн рублей и оформили ее на себя, свою маму и своего несовершеннолетнего сына. Каждый собственник владеет 1/3 квартиры и может получить имущественный вычет в пределах этой доли.

Но ваш ребенок не имеет доходов и не платит НДФЛ. В этом случае вы можете увеличить свою долю за счет доли сына и вернуть 260 тыс. рублей НДФЛ (13% х 2 млн рублей).

Может ли родитель получить вычет, если квартира полностью оформлена на ребенка

Да, это возможно. Несмотря на то, что единоличным собственником жилья записан ребенок, родитель может получить за него имущественный вычет. Как и в ситуациях выше, основанием является п. 6 ст. 220 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру и оформили ее на свою 13-летнюю дочь. У вас есть полное право подать документы в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет по этой квартире. Согласия дочери при этом не требуется.

Теряет ли ребенок право на вычет в будущем, если его долю получил родитель

Нет, не теряет. То, что родители, когда ребенок был несовершеннолетним, выбрали налоговый вычет по его доле жилья, роли не играет.

Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он воспользуется своим правом на имущественный вычет в полном объеме. Для этого он должен иметь официальную работу и платить подоходный налог – именно из него будет рассчитан налоговый вычет.

Подобные случаи рассмотрены в письмах Минфина РФ от 03 сентября 2015 N 03-04-05/50743, 29 августа 2014 N 03-04-05/43425, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 10 апреля 2012 N 03-04-05/7-478.

Когда будете оформлять имущественный вычет по квартире, оформленной на ребенка, не забудьте в пакет документов для ИФНС приложить копию свидетельства о рождении.

Если родитель уже исчерпал свое право на имущественный вычет, может ли он получить его повторно, используя долю ребенка

Если вы уже получили налоговый вычет по другому жилью, то получить его еще раз по новому жилью за счет доли ребенка нельзя. Имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни.

Основание: п. 11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 16 марта 2015 N 03-04-05/13747.

Если же вы оформили квартиру на себя и на своего ребенка, а вычет получили только по своей доле, то вы можете добрать имущественный вычет за счет доли ребенка.

Обратитесь в ИФНС по месту жительства и предоставьте уточненную декларацию, где будет прописана доля ребенка и перерасчет налогового вычета. Основание: письмо Минфина РФ от 02 февраля 2012 N 03-04-05/9-109.

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн рублей и оформили ее в общую собственность с несовершеннолетней дочерью. Вы не знали, что у вас есть право на вычет не только по своей доле, но и по доле дочери, поэтому декларацию 3-НДФЛ заполнили на половину квартиры.

В итоге вы получили имущественный вычет на 1 млн рублей и вернули на счет 130 тыс. рублей. Позже вам подсказали, что вы можете увеличить налоговый вычет за счет доли дочери.

После обращения в налоговую инспекцию с уточняющей декларацией вам на счет были возвращены дополнительные 130 тыс. рублей подоходного налога. В итоге вы получили имущественный вычет по всей квартире.

Ваша дочь не теряет право получить вычет в будущем, когда вырастет, устроится на работу и купит свое жилье.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

За покупку квартиры можно оформить возврат налога. Это своеобразная льгота, которую государство позволяет получать своим налогоплательщикам за покупку жилья (квартира, жилой дом, комната, доли в них).

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается подоходный налог. С помощью него можно оформить возврат ранее уплаченного НДФЛ.

При покупке жилья, родители могут получить налоговую “льготу” за своих несовершеннолетних детей, при этом неважно — ребенок является долевым собственником или жилье полностью оформлено на него ( п.6 ст.220 НК РФ ). Но, разумеется, все это в пределах положенных ограничений по размеру налоговой “льготы”.

Покупку можно сделать на свои средства и в ипотеку. Иногда такой вычет ошибочно называют “детский жилищный вычет по ипотеке”, но это не верно. Правильнее использовать определение, указанное в Налоговом кодексе. Имущественным налоговым вычетам посвящена ст. 220 НК РФ .

Получить налоговый вычет за покупку квартиры на ребенка может родитель, который:

• является налоговым резидентом РФ , то есть проживает в России более 183 дней в году
• имеет доходы, облагаемые по ставке 13%, и платить с них подоходный налог

С 2021 года вернуть можно налог, уплаченный только с некоторых видов доходов, облагаемых по ставке 13%. Например, в расчет входят доходы, полученные по трудовым договорам и договорам ГПХ, от продажи имущества (кроме ценных бумаг), от сдачи имущества в аренду и некоторых других доходов.

Пример:
Михаил из Москвы купил квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка. Михаил официально трудоустроен и работодатель удерживает с его з/п 13%. Михаил может вернуть налог за покупку жилья.

Суммы налога к возврату

Имущественный налоговый вычет на детей при покупке квартиры в собственность ребенка составляет 2 млн руб. Это основной налоговый вычет по приобретению недвижимости. Это значит, что вернуть вы сможете 13% от указанного лимита, то есть не больше 260 000 руб.

Но за один календарный год можно вернуть сумму денежных средств только в пределах уплаченного (или удержанного) налога на доходы (НДФЛ).

Если вы купили жилье в ипотеку, то дополнительно вы можете оформить возврат по уплаченным процентам банку. Это — дополнительный имущественный возврат при приобретении недвижимости за заемные деньги (ипотеку). Лимит — 3 млн руб, значит, вернуть вы можете по уже уплаченным процентам банку не более 390 000 руб (13% * 3 млн руб).

Пример:
Ольга оформила покупку квартиры в ипотеку при рождении малыша за 4 млн руб. Процентов по ипотеке она заплатила на сумму 500 000 руб. Ольга может оформить возврат на сумму 260 тысяч по основному вычету и еще 65 000 руб. получит за уплаченные проценты по ипотеке.

Подсчитайте положенный возврат с помощью нашего удобного калькулятора .

Следует отметить, что после того, как за ребенка (за детей) родители получат “компенсацию”, у ребенка сохраняется право на получение имущественного возврата при приобретении им другого жилья.

Пример:
Иван и Татьяна купили квартиру за 3 млн рублей. Разделили собственность поровну между собой и ребенком — у каждого ⅓ квартиры в собственности. По факту каждый имеет право распределить налоговый вычет налоговую в размере по 1 млн рублей, в соответствии с долями. Но Иван или Татьяна, как родители, могут использовать долю ребенка и получить часть “компенсации” за него. Например, Татьяна в итоге оформить налоговую “льготу” на 2 млн (за себя и ребенка), а Иван получит возврат 1 млн.

Оформляя возврат НДФЛ за ребенка, право на налоговый вычет в будущем у ребенка сохраняется.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего подготовить нужные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. Налогия поможет при необходимости распределить “компенсацию” между несовершеннолетними детьми, корректно оформить документы, если покупка квартиры на ребенка была оформлена в ипотеку. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Перечень документов для получения вычета через налоговую инспекцию

• Декларация по форме 3-НДФЛ
• Справка о доходах (форма 2-НДФЛ)
• Договор о покупке квартиры
• Документы, подтверждающие право собственности
• Чеки, выписки банка, платежные поручения, расписки или другие подобные документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры
• Свидетельство о рождении ребенка (при оформлении вычета при покупке квартиры на ребенка (в том числе и по ипотеке))

Если вы покупали квартиру в ипотеку, дополнительно подготовьте:

• Ипотечный договор
• Справку из банка об уплаченных процентах

• График погашения кредита и процентов
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов

Надеемся, что теперь вам стало ясно, как оформить налоговый вычет по покупке квартиры на ребенка. Обязательно сохраните эту статью в избранном, чтобы не потерять важную информацию.

Можно ли получить налоговый вычет за детей при покупке квартиры в 2021

Процедура оформления вычета за ребенка при покупке квартиры проходит по стандартной схеме. В качестве заявителя могут выступать официальные представители несовершеннолетнего (чаще это – родители, но иногда могут быть и официальные опекуны). Список документов, которые затребуют налоговые органы, немного расширится.

Можно ли получить налоговый вычет на ребенка

Право пользоваться имущественными налоговыми вычетами закреплено в ст. 220 НК РФ. Собственники могут рассчитывать на его получение при покупке квартиры и иной жилой недвижимости. Налоговый вычет представляет собой денежную сумму, на размер которой может быть уменьшена налогооблагаемая база. Максимально допустимый вычет при покупке квартиры составляет 2 млн. руб.

Чтобы его получить, необходимо наличие совокупных факторов:

• покупатель является налоговым резидентом РФ;
• ранее претендент не оформлял налоговый вычет при покупке квартиры или израсходовал его не полностью;
• договор купли-продажи был оформлен не между близкими родственниками;
• покупатель произвел полный денежный расчет за приобретенное жилье на момент оформления имущественного вычета.

Ситуации, когда квартиру или долю в ней родители покупают для своих детей, не редки. Например, ее оформляют в равных долях между всеми членами семьи или приобретают в качестве подарка для своего ребенка, и последний является далее полноправным ее собственником. Если дети совершеннолетние, они самостоятельно регулируют все вопросы, связанные с оформлением правовых документов и получением вычета при покупке.

Если дети не достигли совершеннолетия, их интересы представляют родители или опекуны. В такой ситуации резонно возникает вопрос, а можно ли получить налоговый вычет родителям, если они купили жилую недвижимость своим несовершеннолетним детям.

НК РФ дает утвердительный ответ на этот вопрос. Родители наделены правом получить вычет за своего несовершеннолетнего ребенка. Данный норматив распространяется и на усыновленных детей.

Следует при этом учитывать, что предоставляют вычет именно на человека, а не на каждую сделку. И более одного при покупке квартиры не положено. Т.е. родитель может рассчитывать только на единую сумму. При этом неважно, купил ли он недвижимость для себя или своего ребенка. Дополнительных выплат не предусмотрено.

Поэтому оформить возврат налога родитель сможет, но только при условии, что он не израсходовал уже всю сумму ранее, оформив вычет за покупку жилья для себя.

Расчет налогового вычета

Рассчитать налоговый вычет за долю ребенка в квартире несложно. Его размер будет зависеть от стоимости приобретенного имущества.

Если ребенку купили квартиру и ранее налоговыми вычетами родители не пользовались, они могут уменьшить налогооблагаемую базу на стандартную сумму вычета.

Если ранее часть налогового вычета была получена родителем для себя, например, в размере 700 тыс. руб., вычет за ребенка составит 1 млн. 300 тыс. руб. При условии, что жилье было куплено в долевую собственность детей и родителей, последние могут получить сумму в 2 млн., оформив ее в любых пропорциях. Например, стоимость купленного жилья составляет 3 млн. руб. Квартира приобретена в долевую собственность. Половина принадлежит матери, а вторая половина – несовершеннолетней дочери. В такой ситуации мать может получить налоговый вычет за себя в размере 1 млн. 500 тыс. руб. А вычет за долю ребенка составит 500 тыс. руб. Т.е. максимально возможная сумма будет возвращена полностью.

Необходимо учитывать, что государство не возвращает указанную сумму, а лишь отнимает ее от налогооблагаемой базы (учитывается подоходный налог). В России размер НДФЛ составляет 13%, соответственно с суммы в 2 млн. руб. возвращается 260 тыс. руб.

Оформление вычета

Законодательство предусматривает два способа возврата налога за долю ребенка:

1. Обращение к своему работодателю. После принятия заявления и рассмотрения документов бухгалтерия предприятия перестанет удерживать с сотрудника НДФЛ, пока вся сумма вычета не будет погашена. Процесс этот может растянуться на два, а то и на три года, т.к. за год малое количество работников вносит в качестве подоходного налога такую сумму.
2. Обращение в отделение ФНС по месту жительства. Большинство граждан предпочитает именно этот вариант. Если заявление в Налоговую будет удовлетворено, можно получить единым платежом всю сумму, которую гражданин перечислил в качестве НДФЛ в пределах размера налогового вычета за ребенка.

Оба родителя могут получить право на возврат налога за ребенка, если они внесены в качестве таковых в его свидетельство о рождении. Если кто-то из них решит оформить возврат налога через работодателя, потребуется предварительно обращаться в отделение ФНС и оформлять разрешение на получение вычета. Далее надлежит собрать нужный пакет документов и отдать его в бухгалтерию предприятия. Решение принимается в течение месяца, после прекращают удерживать налог.

Обратиться к работодателю можно сразу после сделки по купле-продаже и внесения соответствующих записей в Росреестр. У желающих имеется в запасе три года после покупки на подачу документов.

Тем, кто решает действовать через ФНС, потребуется дождаться окончания календарного года, в течение которого была совершена сделка. Далее таким лицам также предоставляется срок в три года на подачу заявления. Тем лицам, которые должны сдавать налоговую декларацию, допустимо совместить эти две процедуры.

Обратиться в отделение ФНС можно следующими способам:

1. Осуществить личный визит и подать документы. Это – наиболее оптимальный вариант. Перед приемкой сотрудники Налоговой просмотрят заявление на предмет наличия ошибок и изучат полноту подаваемого пакета документов. Если имеются какие-то недочеты, об этом сообщат тут же подателю, и он сможет исправить недочеты.
2. Отправить заявление заказным письмом с уведомлением по почте. Такой вариант стоит выбирать, если действительно нет возможности для личного визита, т.к. при обнаружении недочетов в заявлении или при неполном пакете документов, заявитель узнает об ошибке через продолжительный срок.
3. Составить и отправить заявку онлайн на официальном сайте ФНС. К сожалению, такая услуга доступна не всем, а только физическим лицам, которые оформили электронную цифровую подпись. Данный вариант также имеет преимущества, т.к. программа проверяет документы в режиме реального времени.

Необходимые документы

Чтобы приобрести имущественный вычет за ребенка при покупке, родителям кроме заявления потребуется собрать и представить документы, которые дают право на получение денежных средств за счет возврата налога:

• свидетельство о рождении ребенка, в которое податель заявления внесен в качестве родителя;
• общегражданский паспорт;
• документы, которыми заявитель может подтвердить свои доходы и расходы за прошлый календарный год. Если он является наемным работником, от него потребуется справка по форме 2-НДФЛ. Запросить ее можно в бухгалтерии по месту работы;
• договор купли-продажи;
• документ, подтверждающий факт передачи денежных средств от покупателя продавцу. Это может быть расписка в получении или справка из банка, если он являлся посредником при передаче. Можно сделать соответствующую отметку в договоре купли-продажи и поставить под ней подписи сторон, но лучше дополнительно иметь отдельный документ;
• выписка из Росреестра о праве собственности. В ней указывается, кто является владельцем, какой площади и какой срок;
• налоговая декларация за прошлый год.

Право детей на оформление вычета при наступлении совершеннолетия

Если ранее родителями был получен вычет за покупку недвижимости, далее такое право для них теряется. Эта выплата «привязывается» не к сделке, а к конкретному лицу. При этом если родители ранее оформили вычет за ребенка на себя, последний, достигнув совершеннолетия, такое право не утрачивает. И если выросший ребенок решит купить квартиру уже самостоятельно, он сможет оформить налоговый вычет на себя.

Покупка квартиры или доли в ней для несовершеннолетних детей – сделка распространенная. После ее проведения родители могут получить налоговый вычет за ребенка. Но только при условии, что свой вычет они не израсходовали или сделали это не в полном объеме.

Полный список документов для получения налогового вычета при покупке квартиры

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. На данный момент в Российской Федерации существуют 5 видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Мы говорим об имущественном вычете при покупке квартиры.

Какой закон регулирует налоговый имущественный вычет

Какой размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

1. Общий размер вычета от стоимости

— 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей, т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей.

2. Размер вычета от стоимости в год

— 13% от официальной зарплаты за год. Возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

3. Размер вычета от ипотечных процентов

— 13% от расходов по уплате ипотечных процентов, но не более 3 млн.рублей. Т.е. вернуть с ипотечных процентов можно максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.

Два варианта получения имущественного вычета

1 вариант — по окончании года получить всю сумму от налоговой инспекции,

2 вариант — в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции нужно по окончании того года, за который хотите вернуть налоги, подать в налоговую инспекцию документы, см. список ниже. Налоговая инспекция проверит документы, Казначейство перечислит возвращенный налог на Ваш личный счет.

Полный список документов для имущественного вычета

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя нужно предоставить работодателю заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет дважды обратиться в налоговую инспекцию. Первый раз — подать заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Второй раз – получить уведомление примерно через месяц. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

Полный список документов по имущественному вычету, который необходимо подать в налоговую инспекцию

1. заполненная декларация 3-НДФЛ за полный календарный год.

2. заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры, комнаты;

3. заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;

4. заявление об отказе от налогового вычета одного из супругов в пользу второго (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить свой налоговый вычет и передают вам свое право);

5. оригинал справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (запрашивается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей в бухгалтерии);

6. копия паспорта гражданина РФ (все заполненные страницы);

7. копия договора купли-продажи квартиры, комнаты или доли в них;

8. копия акта приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них;

9. копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру, комнату, долю в них;

10. копия свидетельства о браке (если приобрели жилье в официальном браке);

11. копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если есть);

12. копия кредитного (ипотечного) договора с банком;

13. копия кредитного договора о рефинансировании кредита (ипотеки) с банком – предоставляется в случае вашего ипотечного перекредитования в другом банке;

14. копия графика платежей по ипотечному договору;

15. копия всех квитанций за отчетный год по оплате ипотечных платежей либо копию выписки с вашего счета, если происходило автоматическое списание со счета;

16. оригинал справки с вашего банка о сумме уплаченных процентов и о сумме уплаченных платежей по основному долгу за отчетный год (если подаете документы на возврат сразу за несколько лет – справку в банке заказывайте на каждый год отдельно);

17. копию сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата налога.

Пример расчета налогового имущественного вычета

Например, при покупке квартиры в ипотеку стоимостью 4 млн. руб.

Приобретение квартиры в ипотеку: 4 000 000 руб.

Сумма процентов по кредиту (взять из расчета банка): 1 300 000 руб.

Сумма, на которую можно получить налоговый вычет: 3 300 000 руб. (2 млн. руб. лимит + 1,3 млн. руб. %).

Налоговый вычет: 429 000 рублей (3,3 млн. руб. х 13%).

Вычет НЕ предоставляется

1. при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя);

2. если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

Когда нужно подавать документы

В случае если дело касается только покупки квартиры, то декларацию и документы можно подавать в любое время. Вернуть налог можно за три последних года.

Срок получения вычета из налоговой инспекции

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Фирммейкер, июнь 2015
Алина Марина
При использовании материала ссылка обязательна