Зачисление зарплаты на банковскую карту

Как оформить перечисление заработной платы на карту работника

Больше материалов по теме «Оплата труда» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

Получение заработной платы – наверное, самый приятный момент в трудовых отношениях. И сотруднику, и работодателю хочется, чтобы момент ее выплаты прошел без затруднений, максимально просто и быстро для обеих сторон. Раньше передачу денег производили исключительно в наличной форме – по ведомости. Чуть позже работодатель предоставлял сотрудникам возможность пользоваться услугами какой-либо определенной кредитной организации. Как с этим обстоят дела сегодня?

• Может ли сотрудник получать вознаграждение за свой труд на пластиковую карту любого банка?
• Как происходит оформление этой процедуры?
• Есть ли нюансы отражения такой проводки средств в бухгалтерском учете?
• Какая на этот счет позиция Трудового и Налогового Кодекса Российской Федерации?

Вопрос: Вправе ли организация-работодатель на основании письменного заявления работника перечислять заработную плату на яндекс-кошелек, который привязан к банковской карте НКО «Яндекс.Деньги»?
Посмотреть ответ

Регламентируем денежные отношения «работодатель-сотрудник»

Любой труд должен иметь вознаграждение – базовая аксиома и статья из Конституции РФ. Порядок выплат вознаграждения за труд определяется нормативными документами, прежде всего, соглашением сторон на обоюдное сотрудничество в трудовой сфере, то есть трудовым договором, положения которого не должны противоречить действующему законодательству. Можно регламентировать этот порядок и в коллективном договоре.

1. Ст. 56 ТК РФ прямо говорит об обязанности работодателя обеспечить наемному персоналу полную и своевременную выплату заработанной им платы. Также этой статьей регламентируется право работника получать письменную информацию о составе его заработной платы, сумм начислений и удержаний за любой период.
2. Ст. 57 ТК РФ называет оплату за труд одним из существенных условий трудового соглашения.
3. Ст. 129 ТК РФ дает понятию «заработная плата» исчерпывающее определение, перечисляя ее составные части.
4. Наконец, ст. 136 ТК РФ говорит о том, что зарплату вручают непосредственно работнику, кроме ситуаций, когда иной способ предписан трудовым договором. Этим «иным способом» вполне может быть перечисление заработной платы на расчетный счет, с которого ее можно снять с помощью пластиковой банковской карты.

Вопрос: Работница организации потеряла банковскую карту. Можно ли перечислить ее заработную плату на карту супруга, который не является работником организации?
Посмотреть ответ

Дозволенные способы выплаты зарплаты

Трудовой договор может предусмотреть любой способ передачи работнику заработанного им вознаграждения за труд. Среди разрешенных законом методов выдачи з/п лидируют следующие:

• из кассы под подпись в ведомости с помощью налички;
• безналичный расчет (по письменному заявлению работника, приложенного к трудовому договору);
• на карточный счет (по согласованию сторон);
• в натуральной форме (не более пятой части от суммы зарплаты);
• почтовым переводом (также оформляется согласованием).

СПРАВКА! На практике обычно принимается единый способ выплаты зарплаты в рамках одной организации. Тем не менее работодатель не вправе навязывать сотруднику неудобный ему способ выплаты: согласие должно быть получено от обеих сторон трудовых отношений.

Как перейти с налички на безналичную форму выдачи з/п

Этот удобный способ, облегчающий расчеты и экономящий время сотрудников бухгалтерии, становится самым востребованным в различных организациях. Если в фирме ранее была принята другая форма расчетов с персоналом, то, чтобы ее изменить, нужно совершить ряд предписанных законом процедур:

1. Принять решение о другой форме выдачи трудового вознаграждения (в нашем случае, безналичной).
2. Издать приказ по предприятию и ознакомить с ним сотрудников под их визу в сопроводительном листе.
3. Зафиксировать принятое решение в нормативных документах (коллективном договоре, трудовых договорах). К ранее заключенным трудовым договорам нужно составить дополнительные соглашения.
4. Сотрудники пишут заявления, в которых попросят работодателя перечислять их зарплату на банковскую карту. Такое заявление будет гарантией их согласия.

Можно ли выплатить зарплату умершего работника на его зарплатную банковскую карту?

Выбор зарплатного банка

Ранее выбор кредитной организации-эмитента был всецело в руках работодателя. Компания заключала договор с банком, условия которого казались ей более выгодными. При этом не всегда принималось во внимание удобство для сотрудников, например, расположение банкоматов для снятия денег либо возможность расплатиться картой только в определенных магазинах.

С 2015 года ситуация коренным образом изменилась. Прерогативу выбора кредитной организации предоставили сотрудникам. При этом возможны такие варианты:

• работник соглашается с выбором банка-эмитента, с которым заключен договор у работодателя, подтверждает это письменно, и работодатель включает его в реестр сотрудников, которых обслуживает данный банк; сотруднику открывается расчетный счет и выдается пластиковая зарплатная карта;
• сотрудник сам выбирает кредитную организацию, удобную для перечисления ему заработанных средств, сам заключает банковский договор, предоставляя информацию о своем карточном счете в письменном заявлении работодателю.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Способ выплаты и сама кредитная организация могут быть изменены сотрудником не позднее чем за 5 рабочих дней до очередной выплаты з/п. Более того, законом разрешена ситуация, в которой за отдельные периоды работы зарплата по желанию сотрудника может ему перечисляться на карты разных банков, главное, вовремя об этом оповестить бухгалтерию. Теоретически можно это делать раз в полмесяца, поскольку выплата зарплаты производится минимум дважды в месяц.

Образец заявления

Заявление на перечисление заработной платы в определенный банк, выбранный сотрудником, нужно подавать в бухгалтерию или непосредственно руководству, поэтому и писать его можно либо на имя бухгалтера (главного бухгалтера), либо генерального директора.

Вопрос: Как поступить работодателю при отказе работника написать заявление о получении заработной платы на банковскую карту в рамках зарплатного проекта, если такое условие предусмотрено в трудовом договоре?
Посмотреть ответ

В заявлении обязательно должны быть указаны банковские реквизиты и срок, начиная с которого зарплата должна перечисляться именно туда.

Главному бухгалтеру ООО «Торгсервис-Юг»
Разумовскому Константину Степановичу
от кладовщика Лисовского Анатолия Ивановича

Прошу перечислять причитающуюся мне заработную плату и все остальные выплаты на банковскую карту по следующим реквизитам:

Получатель: Лисовский Анатолий Иванович
ИНН банка7702070139
КПП банка770943002
Счет получателя № ххххххххххххх
Банк получателя: филиал «Центральный» банка ВТБ (ПАО)
Корреспондентский счет № хххххххххххх
БИК 044525411

Назначение перевода: перечисление заработной платы за апрель 2017 г. на карту Лисовского Анатолия Ивановича, договор № 07070707, НДС не облагается.

/Лисовский/ Лисовский А.С.
25.03.2017 г.

Проводки по бухгалтерии

Технически процесс проведения зарплаты через банк происходит таким образом:

• организация перечисляет в банк-эмитент (в разные банки) средства, предназначенные для выплаты вознаграждения за труд, для этого используется одно или несколько платежных поручений;
• банк перечисляет сотрудникам положенные им суммы (именно в этот момент прекращаются обязательства работодателя по выплате з/п).

Бухгалтерский учет движения этих средств зависит от выписки банка, которая подтверждает списание средств со счета организации на счета работников. Все записи в бухгалтерской документации делаются именно на эту дату (обычно это следующий рабочий день после перечисления денег от организации).

Проводка будет выглядеть таким образом:

• выпуск банковских карт: дебет 91-2 «Прочие расходы», кредит 51 «Расчетные счета» – оплачены услуги банка по выпуску пластиковых банковских карт;
• перечисление аванса: дебет 60-2 «Расчет с поставщиками: аванс», кредит 51 «Расчетные счета» – отражено перечисление средств банку за обслуживание карт сотрудников в течение года;
• выплата зарплаты на карты банка, клиентом которого является фирма: дебет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», кредит 51 «Расчетные счета» – переведены денежные средства в счет выплаты заработной платы сотрудникам;
• выплата зарплаты на индивидуальную карту сотрудника: дебет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», кредит 51 «Расчетные счета» – перечислена зарплата на индивидуальный счет сотрудника ФИО.

Вопрос: Как для целей налога на прибыль учитывается в расходах комиссионное вознаграждение (комиссия), уплаченное банку за перечисление зарплаты на банковские карты работников (пп. 15 п. 1 ст. 265, пп. 25 п. 1 ст. 264, п. 4 ст. 252 НК РФ)?
Посмотреть ответ

Если бухгалтерия против

Бухгалтера не очень приветствуют желание сотрудника получать деньги способом, отличным от большинства, потому что это увеличивает их нагрузку. Если все сотрудники получают деньги в одном банке, а кто-то один – в другом, то для этого «исключения» придется составлять отдельную бухгалтерскую ведомость.

Тем не менее закон в этом случае на стороне работника: ведь это его заработанные средства, и он может получить их так, как ему это удобно, а работодатель обязан обеспечить ему такую возможность.

Зачисление зарплаты на банковскую карту

Нет. Зачисление денежных средств в рамках зарплатного проекта возможно только на счета, открытые в Сбербанке.

В соответствии с условиями договора.

Если у вас есть счёт в филиале, где вы заключали зарплатный договор и есть согласие на списание платы за услуги банка, комиссия списывается с вашего счёта автоматически в день формирования банком указанной платы.

В остальных случаях комиссия оплачивается на основании счёта, выставленного банком. Сроки оплаты определены условиями договора.

В рабочие дни: в регионе, где был заключён договор, ежедневно (в т.ч. по выходным и
праздничным дням) с 7:00 до 23:30, в других банках — с 7:00 до 22:30. Подробнее можно узнать по ссылке.

С помощью Сбербанк Бизнес Онлайн. Создайте зарплатный реестр — укажите информацию о выплате, добавьте сотрудников и суммы зачислений. Затем подпишите реестр и отправьте в банк. Пошаговая инструкция — в разделе Помощь по Сбербанк Бизнес Онлайн.

Нет, нельзя. Один реестр — одно платёжное поручение.

Мы составили 7 основных рекомендаций по оформлению реестров и расчётных документов к ним.

Основные рекомендации по оформлению реестров и расчётных документов к ним

1. Используйте средства на расчётном счёте в Сбербанке

Вы можете дать разрешение банку на списание с расчётного счёта сумм по реестрам. Тогда вам не придется самостоятельно формировать платёжные поручения — банк оперативно сделает это за вас.

2. Указывайте вид выплаты в реестре

При формировании реестра в Сбербанк Бизнес Онлайн вам необходимо выбрать Вид зачисления (заработная плата, пособие на детей или другое). Тогда в выписке по расчётному счёту организации будет указан вид выплаты, получатель получит соответствующее СМС‐уведомление, а в выписке по своему счёту он увидит сумму с соответствующим пояснением.

Выплаты по зарплате положительно влияют на кредитный потенциал получателя. От вида выплаты зависит также стоимость операции зачисления.

! Если с получателя выплаты по исполнительному производству должна быть взыскана определенная сумма, то размер взыскания напрямую зависит от того, какие именно средства поступили на счёт получателя. Поэтому важно указать, что производится выплата алиментов или других иммунитетных средств, в соответствии с требованиями Федерального закона Об исполнительном производстве.

! Если выплата осуществляется на номинальный счёт (см. ст. 37 ГК), то по условиям такого счёта некоторые виды выплат не могут быть на него зачислены.

! Для некоторых видов выплат при проведении валютной операции по реестру могут потребоваться дополнительные подтверждающие документы, поэтому использование их в валютных операциях по реестрам не предусмотрено.

3. Обратите внимание на реквизиты получателя

Получателем средств для распределения по реестру является банк. В платёжном поручении к реестру в реквизите Счёт получателя должен быть указан корреспондентский счёт банка, который можно найти на сайте банка или в договоре. В наименовании получателя указывается название подразделения банка, с которым заключён зарплатный или социальный договор.

4. Обратите внимание на суммы документов

Суммы платёжного поручения к реестру и самого реестра должны совпадать.

5. Обратите внимание на номера реестра и договора

Важно корректно указать вид выплаты, номер реестра должен быть указан вместе с ключевым словом. Банк быстро разберётся, какой именно реестр соответствует этому платёжному поручению. Номер действующего договора нужно указать без пробелов и в форме, понятной любому человеку или компьютерой программе.

Рассмотрим правильный пример для реестра №123 по заработной плате, где зелёным цветом выделен текст, на который нужно обратить особое внимание.

Выплата зарплаты за февраль 2019 по реестру 123 по договору 12345678 от 12.12.12 на банковские счета работников

6. Используйте (скобки)

Если вам необходимо, чтобы при возврате частично не зачисленной суммы по реестру (при наличии расхождений ФИО получателей, закрытых счетов и т.п.) в расчётном документе сохранилась часть текста исходного документа, то укажите нужную информацию в круглых скобках в начале текста назначения платежа:
(л/c 12345678910) Выплата зарплаты за февраль 2019 по реестру 123 по договору 12345678

Возврат в этом случае будет выглядеть так:
(л/c 12345678910) Возврат по реестру 123 по договору 12345678

7. Оформляйте валютные операции правильно

Если ваша организация осуществляет выплаты на счета физических лиц-нерезидентов или является нерезидентом, то при составлении платёжных поручений в назначении платежа перед текстом должен быть указан код вида операции в формате , где на месте пробела указывается код вида операции (подробнее — см. Приложение 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).

Например, назначение платежа при выплате заработной платы может выглядеть так:
Заработная плата по реестру 12 согласно договору 12345678

Перед обработкой реестра банк проверяет код вида операции. Если он соответствует виду выплаты (зачисления), указанному в реестре, то зачисление на счета получателей будет проведено успешно. В ином случае потребуются исправления в назначение платежа или указание другого вида выплаты в реестре и повторное отправление их в банк.
Если по договору за вас формирует платёжные поручения к реестрам банк, то в выписке по счёту организации списание средств по реестру будет отражено с указанием в назначении платежа такого кода вида операции, который соответствует выбранному вами виду зачисления в реестре. Не все виды выплат в этом случае допускается выбирать в реестрах.
Если ваша организация не является бюджетной или кредитной, получатели-резиденты и нерезиденты должны быть указаны в разных реестрах.

Можно ли перечислять зарплату на кредитную карту сотрудника по закону

Зарплата является своеобразным вознаграждение сотрудника за работу и перечисляется наличными либо по безналичному расчету. Можно ли перечислять зарплату на кредитную карту сотрудника в 2021 г. и другие вопросы осветим в данной статье.

Согласно ТК РФ зарплату должны переводить трудящимся как минимум 2 раза в месяц. При этом к каждой выплате привязаны четко установленные сроки. 1-ой частью выступает аванс, что переводят до завершения периода.

Отправка средств поступает на карту сотрудника, но это не обязательное условие, а дополнительная возможность. Данный вариант возможен в той ситуации, если разрешение на данные действия прописаны правилами организации, а также с письменного заявления трудящегося. В заявлении работник должен отметить реквизиты, куда в дальнейшем будут направлены средства.

Примечание. Полный расчет производится до 15-го числа каждого месяца. Законодательство не устанавливает конкретно, в какой форме переводится заработная плата. Данный вопрос регулируется нормативными документами организации работодателя.

Сотрудник желает получать зарплату на кредитную карту: возможно ли такое по закону

В основном зарплатная карточка, которую выдает работодатель, всегда дебетовая, однако законодательство не запрещает получать заработную плату на счет другого банка (к примеру, Альфа-Банка, ВТБ, Тинькофф Банка, Сбербанка и др.). Сюда же относится и кредитная карта. Чтобы это было возможным, необходимо на имя руководителя либо же главбуха в произвольной форме написать заявление, где нужно указать банковские реквизиты. Заявление с указанием новых данных следует подать, когда до заработной платы осталось не менее пяти дней.

Перечисление заработной платы на кредитку удобно в первую очередь тем, кто использует активно ее, то есть пришедший аванс или зарплата тут же погашают задолженности по кредиту. Ввиду этого не существует риска просрочки, а также ухудшения кредитной истории. Помимо этого, следует учитывать, что погашается задолженность в определенном порядке:

• вначале оплачиваются набежавшие пени, комиссии и штрафы;
• следом гасятся проценты, которые успели набежать за использование;
• далее снимают плату за ряд услуг, в частности, СМС-уведомление, ежемесячное обслуживание и пр.;
• в конце погашается собственно тело кредита.

В том случае, если размер поступивших начислений превысил сумму указанных задолженностей, тогда остальные средств поступят на счет карты. Соответственно, можно будет ее использовать, как дебетовую карту. Однако такие возможности предоставляет не каждый банк, потому данный вопрос стоит уточнить, совершив звонок на горячую линию финансового учреждения. К примеру, у Сбербанка и Тинькофф Банка подобные преимущества предусмотрены.

Минусы кредитки для заработной платы

Обращаем внимание, что большинство кредитных карточек обладают существенным недостатком. Прежде всего, кредитки предназначаются для платежей товаров/услуг. К тому же при снятии наличных средств банк взимает немалую комиссию. У многих банков, выдающих кредитные карточки, нет различий между средствами, предоставляемыми в кредит, и средствами клиента, что находятся на карте сверх данной суммы.

Даже если гражданин снимает свои средства с кредитки, существует немалая вероятность, что банк возьмет комиссию. Следовательно, во избежание попадания в нехорошую ситуацию, данный вопрос следует заранее уточнить у финансовой организации.

На какую карту лучше перечислять зарплату

В целом для начисления денежных средств годится любая карточка, имеющая привязку к банковскому счету. Работнику разрешается в любое время поменять банк, к примеру, со Сбербанка на Тинькофф и наоборот, для зачисления средств.

Возможно 2 варианта:

• карта прикрепляется к зарплатному проекту компании;
• без данного проекта.

В 1-м варианте организация с банком заключает специальное соглашение, благодаря которому осуществляется обслуживание карт работников.

Примечание. Расходы на содержание подобных карточек на себя берет банк либо же сам работодатель. Во время приема на работу трудящегося должны уведомить о существовании проекта, указав обслуживающую финансовую организацию.

Если работника это устраивает, оформляют специальную карточку, куда будут перечислять заработную плату. Между тем сотрудник отнюдь не обязан принимать предложенные требования. Перечисление денежных средств на карточку доступно с привязкой к другому банку.

В такой ситуации, как и при отсутствии в компании зарплатного проекта, работнику следует написать заявление и указать реквизиты своей карточки.

Зарплатным носителем способны являться такие разновидности карт:

• дебетовая карта;
• социальная либо пенсионная карточка;
• кредитка с возможностью погашения задолженностей.

Заявление на перечисление зарплаты на карту

Заявление о перечислении зарплаты на карту — обязательный документ, являющийся условием для безналичных расчетов между работодателем и работником. Без него придется получать заработную плату наличными.

Согласно статье 136 Трудового кодекса РФ, у работника есть выбор между наличной и безналичной формой выплаты заработной платы. В первом случае деньги выдаются на месте — из кассы организации, во втором бухгалтер переводит их на счет сотрудника в выбранной кредитной организации. Рассмотрим подробнее, как написать заявление о выплате заработной платы на карту: собственную или близкого родственника.

Основные условия

Наличная или безналичная формы выплаты вознаграждения за труд — это условие, которое обязательно прописано в трудовом договоре. Иногда его указывают и в договоре коллективном.

Как правило, организация выбирает один банк, в котором ведет зарплатный проект для всех сотрудников. Но, согласно упомянутой статье 136, каждый работник имеет право изменить кредитную организацию по заявлению.

Отказать работодатель права не имеет, как и обязать использовать безналичный расчет. Но некоторые руководители пытаются это положение обойти: они включают в трудовой договор пункт о получении выплат через конкретный банк. Это незаконно и допустимо обжаловать такое условие в суде.

Зарплата на карточку: заявление обязательно

Для использования безналичной формы оплаты труда необходимо согласие работника, и организация обязана получить от него соответствующее прошение. При трудоустройстве такой документ формируется сразу же.

Для получения вознаграждения за труд обычно используется личная карточка. Если таковой нет, допускается:

• открыть ее лично;
• поручить бухгалтерии открыть ее;
• отказаться от безналичной формы расчета.

Если в дальнейшем сотрудник решит поменять кредитное учреждение, ему вновь понадобится составить заявление на перевод зарплаты на другую карту, в другой банк. Подать его следует не позже чем за пять дней до очередной зарплаты.

Структура документа

Начинается обращение к руководству с шапки. В ней надо указать должность, Ф.И.О. руководителя и свои. Текст составляется в свободной форме, но указать статью 136 Трудового кодекса, которой заявитель руководствуется, необходимо.

Далее обязательно приводятся банковские реквизиты, по которым бухгалтерия осуществляет переводы:

• номер лицевого счета (не карточный!);
• наименование банка;
• БИК;
• ИНН (банка, не сотрудника!);
• КПП;
• корреспондентский счет;
• Ф.И.О. держателя карточки.

Эти реквизиты, чтобы не ошибиться при вводе, лучше скопировать из системы интернет-банкинга в разделе информации о финансовом инструменте.

Образец заявления о перечислении заработной платы на банковскую карту

Перечисление на счет родственника

Трудовой кодекс допускает, что зарплата работника будет переводиться не на его личный счет, а на счет родственника (супруга или родителей). Такое решение тоже оформляется заявлением.

Иванову Владимиру Петровичу

От специалиста отдела обслуживания клиентов

Петрова Василия Сергеевича

о перечислении заработной платы на банковскую карту

На основании ст. 136 ТК РФ прошу перечислять заработную плату на карточку моей жены, Петровой А.Н., по следующим реквизитам:

• Лицевой счет: 40817810100001234567
• Наименование банка: КБ «ЛМН»
• БИК: 123456789
• ИНН: 1234567898
• КПП: 123456789
• к/с: 30101810123456789789
• ФИО держателя карты: Петрова Анна Николаевна

Завершается документ, как обычно, датой и подписью. При подаче желательно проконтролировать постановку отметки о принятии.

Чтобы у проверяющих органов не возникло замечаний, к трудовому договору работника рекомендуется составить дополнительное соглашение об изменении его условий, в котором четко обозначить новое условие выплаты зарплаты — на карточку супруги, например. Такие разъяснения содержатся в Письме Роструда №ТЗ/5985-6-1 от 16.10.2019.

Порядок перечисления зарплаты на банковскую карту

Перечислять заработную плату на банковскую карту работника работодатель имеет право только при наличии его согласия и строго на указанные работником реквизиты (ст. 136 ТК РФ).

Как соблюсти все нормы трудового законодательства в этом вопросе?

1. В случае если на предприятии ранее не практиковалось перечисление зарплаты на банковскую карту:

• Подготовить локальный акт/положение о переводе коллектива на зарплатный проект с указанием даты, с которой расчеты будут производиться в безналичной форме.
• Предусмотреть пункт о форме и порядке выдачи заработной платы в коллективном и трудовом договорах (подписать с коллективом и каждым отдельным сотрудником).

Подробнее о составляющих частях положения об оплате труда вы можете узнать здесь.

Многие банки производят бесплатный выпуск пластиковых карт при подключении к зарплатному проекту или осуществляют его на льготных условиях. В любом случае расходы на выпуск карт и последующие транзакции денег для зачисления заработной платы будут существенно меньше расходов на ее выдачу через кассу предприятия, поскольку исключают комиссию за выдачу денежных средств на выплату заработной платы, расходы на транспортировку денег до кассы предприятия, а также снижают занятость кассира предприятия или вовсе исключают эту ставку.

1. В случае если на предприятии уже существует зарплатный проект, при приеме нового сотрудника следует:

• Уведомить его о существовании на предприятии зарплатного проекта в рамках выбранного компанией банка.
• Предложить сотруднику открыть карту в рамках уже существующего зарплатного проекта или попросить сотрудника предоставить реквизиты его банковской карты/счета для перечисления заработной платы.

Как правило, организации выгоднее присоединить принятого сотрудника к текущему зарплатному проекту, затратив средства на выпуск карты, чем создавать реестр и перечислять индивидуально ему выплаты в сторонний банк. Но отказать работнику в перечислении выплат на карту в любом выбранном им банке работодатель не вправе (ст. 136 ТК РФ, ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ).

Навязывать работнику банк для получения заработной платы категорически запрещено. За это предусмотрены штрафы от 10 000 руб. на должностных лиц и до 100 000 руб. на юрлицо. Подробнее о санкциях за навязывание зарплатного банка вы можете узнать в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.

Подача документов в банк для подключения организации к зарплатному проекту

В большинстве случаев банком, с которым организация намерена заключить соглашение о зарплатном проекте, является тот, где она имеет расчетный счет. Для своих клиентов банк не только делает льготы при выпуске карт, но и снижает комиссию на перевод средств или предлагает иные выгодные условия. Сторонние же банки, не получая текущей выгоды от клиента, будут стремиться получить прибыль из расходов по проекту.

В зависимости от политики банка процедура подачи документов может быть несколько различной, но основной список документов везде примерно одинаков:

• заявление на предоставление услуги по переводу денежных средств в рамках зарплатного проекта (по форме банка);
• список сотрудников организации (Ф. И. О., должность);
• персональные данные сотрудников (Ф. И. О., дата рождения, реквизиты паспорта данные, сведения о регистрации по месту жительства);
• положение о заработной плате организации с указанием сроков выплат;
• информация о сотруднике, уполномоченном решать оперативные вопросы по зарплатному проекту: доверенность, копия документа, удостоверяющего личность данного сотрудника

Помимо указанных бумаг банк может затребовать копии учредительных документов, штатное расписание, альбом подписей доверенных лиц и т. д.

ВАЖНО! Стоит помнить, что передача в банк информации о сотрудниках попадает под действие закона «О защите персональных данных» от 27.07.2006 № 152-ФЗ, поэтому, чтобы не возникало спорных ситуаций у организации со своими сотрудниками, необходимо собрать с них согласие на обработку персональных данных и передачу их в банк.

После передачи указанных документов с банком заключается договор на подключение организации к зарплатному проекту, производится выпуск пластиковых карт для сотрудников, а фирма получает специальное программное обеспечение для формирования зарплатных реестров.

Перечисление зарплаты на банковскую карту в 2021 — 2022 годах: порядок действий

1. Составление реестра на перечисление зарплаты.

В реестре обязательно должны отражаться следующие данные:

• Ф. И. О. сотрудников;
• номера лицевых счетов;
• суммы для зачисления;
• назначения платежей;
• реквизиты банка.

С 01.06.2020 в расчетных документах на выплаты работникам нужно указывать один из трех кодов дохода. В платежном поручении для этого задействован реквизит 20 «Наз. пл». Указывать соответствующий код нужно и в реестре, банк должен давать такую возможность.

Подробная информация о работе с кодами доходов есть в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Обзор.

Реестр должен быть подписан уполномоченными лицами организации и иметь оттиск печати. Форма реестра устанавливается каждым банком самостоятельно и согласовывается при подписании договора на подключение к зарплатному проекту.

Порядок представления и заполнения зарплатного реестра и платежек установлен пп. 1.17, 1.19, 1.26, приложением 1 к положению ЦБ РФ от 29.06.2021 № 762-П.

Большинство банков используют специальное программное обеспечение для составления и отправки реестра, что позволяет сократить время составления самого реестра и не допустить опечаток в реквизитах.

1. Подача реестра в банк.

Правила документооборота требуют, чтобы организация предоставляла в банк 2 реестра на перечисление заработной платы, но при наличии электронного документооборота между банком и организацией, как правило, в этом нет необходимости.

1. Составление платежного поручения и отправка его в банк.

В платежном поручении в поле «Получатель» указывается банк, а в назначении платежа – номер и дата реестра.

ВАЖНО! Большинство банков для проведения расчетных операций по перечислению заработной платы открывают дополнительные счета, поэтому при составлении платежного получения надо проверить правильность указания «зарплатного» счета.

1. Получение от банка реестра с отметкой об исполнении.

Этот пункт важен для организаций, передающих реестры на выплату заработной платы в банк на бумажном носителе, потому что без отметки об исполнении реестр считается неисполненным, а заработная плата – неперечисленной. Если же реестр отправляется в банк через специальную программу, то после зачисления заработной платы сотрудникам в программе приходит уведомление и реестр отражается как «Исполненный».

Важные нюансы

• НДФЛ.

Перечисление зарплаты на банковскую карту сотрудника обязывает не позднее следующего операционного дня произвести уплату НДФЛ: так как выплата денежных средств на карту является их фактической выдачей, отсутствие перечисления подоходного налога – прямое нарушение положений п. 6 ст. 226 НК РФ.

• Перечисление зарплаты на банковскую карту по заявлению сотрудника в счет третьих лиц.

В случае если в трудовом договоре указан данный пункт и присутствует заявление от работника с просьбой перечисления заработной платы третьим лицам, организация имеет право выполнить данную операцию (ч. 5 ст. 135 ТК РФ). Это могут быть, например, перечисления в банки (в счет погашения кредитов), физическим лицам (займы, взаиморасчеты). Для корректности проведения данной операции заявление работника должно содержать следующую информацию: получатель, платежные реквизиты, назначение платежа, сумма (удобнее, чтобы сумма формировалась как процент от начисленной зарплаты) и срок, в течение которого должны производиться выплаты.

Итоги

Перечисление зарплаты на банковскую карту имеет свои преимущества. Для бухгалтерии выдача заработной платы наличными – это всегда дополнительные временные затраты: составление ведомостей, отсчет и выдача денежных средств, депонирование сумм заработной платы для сотрудников, по каким-либо причинам не явившихся за ней. Переход на безналичную форму оплаты труда не только упростит процедуру выдачи заработной платы, но и сделает ее более комфортной для сотрудников и понятной для проверяющих органов.